28. Цели создания и направления деятельности системы внутреннего контроля в кредитных организациях.

Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ, настоящим Положением, учредительными и внутренними документами кредитной организации.

ЦЕЛИ:

- Эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками.

­- Достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

- Соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.

- Исключения вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

НАПРАВЛЕНИЯ:

-контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;

-контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

-контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

-Контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

-осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации (далее - мониторинг системы внутреннего контроля).

29. Правовое регулирование международных расчетов.

Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран.

Инкассо - банк.расч.операция.

-доверитель - дает поруч-е по инкассо своему банку,

-Б-ремитент - которому доверитель поручает операцию,

-представляющ.банк - делает представл-е плат-ку,

-плат-к - д.совершить платеж или акцептовать переводн.вексель.

Виды:

-чистое инкассо,

-платеж при предоставл-и товарных или отгрузочн.док-тов.

Унифиц.правила МТП.Смысл в облегч-и торговли му странами мира. Постоянный пересмотр и унификация практики м/унар.торговли. Рез-т - пересмотр м/унар. и нац. з-нов и правил.

Вексель - ц/б.

Простой - обяз-во векселедателя уплатить опред.сумму в срок векселедержателю или его приказу.

Переводной - распоряж-е векселедателя плательщику. Должник кредитора уплаивает опред.сумму в срок получателю платежа или его приказу.

Передача прав путем индоссамента.

Обяз.реквизиты:

-векс.метка,

-приказ или обяз-во,

-наимен-е плат-ка и 1ого держателя,

-наимен-е ремитента,

-срок и место платежа,

-дата, место сост-я, подпись Вдателя.

Чек - ц/б - распор-е банку произвести платеж чекодержателю.

Чеокдатель не вправе отозвать.

Акцепт - отметка о согл-и банка перечислить на счет получателя сумму.

Расчетные чеки - для безнал.расчетов.

Ден.чеки - для получ-я предприятиями и орг-ями наличн.чеков.

Аккредитив:

-приказодатель ак-ва - дает поруч-е банку выпустить ак-в,

-Б-эмитент - выпускает ак-в,

-бенефициар - лицо, в пользу кот. открывается ак-в,

-авизующ.Б. - сообщает бенефициару об откр-и ак-ва в его пользу,

-подтвержд.Б. - которому Б-эмитент передает свои полном-я либо подтверждает безотзывн.ак-в.

Униф.правила опред.виды ак-ва:

-отзывной- м.б. отозван или изменен Б-эмитентом (бенефициар д.б. предупрежден) / безотзывной.

-подтвержд.- гарантия авизующ.банка по безотзывн.ак-ву / неподтвержд.- если не указано, что он подтвержд.

-покрытые- Б-эмитент выделяет деньги сразу / непокрытые- Б-эм. предост. авиз.банку.

-делимые- бенефициар м.получать сумму частями / неделим.- только целиком.

-переводн.- бенефициар вправе перевести ср-ва на кого-либо / непереводн.

-револьверн. / невозобновляем.

-куммулятивн.- неиспольз.суммы м.б. добавлены в след.ак-в / некуммулят.

-обычный / резервн.- банк обеспечивает выполнение обяз-ва гарантией покрыть ак-в из своих ср-в.

Формы исполн-я:

-посредством платежа п/в предоставл.док-тов,

-посредством принятия переводн.векселя п/в -||-,

-путем учета переводн.векселя п/в -||-,

-посредством платежа с рассрочкой п/в -||-.

Этапы:

1-поруч-е приказодателя Б-эмитенту об открытии ак-ва,

2-поруч-е Б-эмитента авиз.банку об исполн-и ак-ва,

3-подтвержд-е ак-ва,

4-исполн-е авиз.банком ак-ва.