4. Список рекомендованих джерел

Тема 1

1. Бечко П.К. Податковий менеджмент: навч. посіб. / П. К. Бечко, Н. В. Лиса. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – С. 9-39, 67-125.

2. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – Київ: ЦУЛ, 2003. – С. 6-21.

3. Карп М. В. Налоговый менеджмент: учеб. для вузов / М. В. Карп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – С. 34-98.

4. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 28-43, 86-103.

5. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 375-383.

6. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 24 груд. 1993 р. (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 15. – Ст. 84.

7. Про систему оподаткування: Закон України від 18 лют. 1997 р. (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1997. – № 16. – Ст. 119.

8. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 11-46.

9. Ярема Б. П. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Б. П. Ярема, В. П. Маринець. – Львів: “Магнолія Плюс”, 2006. – С. 29-79.

Тема 2

1. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – К.: ЦУЛ, 2003. – С. 22-31.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 44-59.

3. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 384-392.

4. Положення про порядок реєстрації та обліку постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток, затверджене наказом ДПА України від 12 серп. 1997 р. № 293 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 1997. – № 34. – Ст. 181.

5. Положення про Реєстр неприбуткових організацій і установ, затверджене наказом ДПА України від 11 лип. 1997 р. № 232 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 1997. – № 32. – Ст. 94.

6. Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затверджене наказом ДПА України від 1 бер. 2000 р. № 79 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. –2000. – № 14. – Ст. 584.

7. Порядок обліку платників податків, зборів, обов’язкових платежів в ред. наказу ДПА України від 17 лист. 1998 р. № 552 // Офіційний вісник України. – 1998. – № 11. – Ст. 431.

8. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 24 груд. 1993 р. (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 15. – Ст. 84.

9. Про податок на додану вартість: Закон України від 3 квіт. 1997 р. (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1997. – № 21. – Ст. 156.

10. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 74-87.

11. Ярема Б. П. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Б. П. Ярема, В. П. Маринець. – Львів: “Магнолія Плюс”, 2006. – С. 81-91.

Тема 3

1. Бечко П.К. Податковий менеджмент: навч. посіб. / П. К. Бечко, Н. В. Лиса. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – С. 126-143.

2. Інструкція про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку платежів до бюджету, контроль за справлянням яких здійснюється органами державної податкової служби, затверджена наказом ДПА України від 18 лип. 2005 р. № 276 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2005. – № 32. – Ст. 1965.

3. Інструкція про порядок нарахування та погашення пені за платежами, що контролюються органами державної податкової служби, затверджена наказом ДПА України від 11 черв. 2003 р. № 290 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2003. – № 27. – Ст. 1347.

4. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – К.: ЦУЛ, 2003. – С. 35-38.

5. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 60-76.

6. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 393-400, 411-418.

7. Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами: Закон України від 21 груд. 2000 р. (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 10. – Ст. 44.

8. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 88-111.

Тема 4

1. Бечко П.К. Податковий менеджмент: навч. посіб. / П. К. Бечко, Н. В. Лиса. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – С. 183-199.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 77-79.

3. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 401-411с.

4. Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами: Закон України від 21 груд. 2000 р. (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. –2001. – № 10. – Ст. 44.

5. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 47-73.

6. Ярема Б. П. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Б. П. Ярема, В. П. Маринець. – Львів: “Магнолія Плюс”, 2006. – С. 133-158 с.

Тема 5

1. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – К.: ЦУЛ, 2003. – С. 39-72.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 109-137.

3. Порядок направлення органами державної податкової служби України податкових повідомлень платникам податків та рішень про застосування штрафних (фінансових) санкцій, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 21 черв. 2001 р. № 253 у редакції наказу Державної податкової адміністрації України від 27 трав. 2003 р. № 247 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 15. – Ст. 829.

4. Про затвердження форми Акта про результати камеральної перевірки податкових декларацій (розрахунків) по окремих загальнодержавних і місцевих податках і зборах: Наказ Державної податкової адміністрації від 27 жовт. 2004 р. № 616 // Вісник податкової служби України. – 2004. – № 43.

5. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 112-151.

6. Рекомендації щодо прийому та термінів розгляду податкових декларацій з податку на прибуток і механізму реалізації виявлених правопорушень, затверджені наказом Державної податкової адміністрації України від 11 трав. 1999 р. № 253 (зі змінами та доповненнями) // Галицькі контракти – Документи для роботи. – 2001. – № 40. // Вісник податкової служби України 2002. – № 10-11.

7. Ярема Б. П. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Б. П. Ярема, В. П. Маринець. – Львів: “Магнолія Плюс”, 2006. – С. 111-128.

Тема 6

1. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – К.: ЦУЛ, 2003. – С. 113-161.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 170-185.

3. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 101-144с.

4. Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору, затверджене наказом Державної податкової адміністрації України від 19 бер. 2001 р. № 111 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2001. – № 14. – Ст. 636.

5. Порядок ведення реєстру отриманих та виданих податкових накладних, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 30 черв. 2005 р. № 244 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 29. – Ст. 1727.

6. Порядок заповнення податкової накладної, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 30 трав. 1997 р. № 165 у редакції наказу Державної податкової адміністрації України від 30 черв. 2005 р. № 244 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 29. – Ст. 1727.

7. Порядок заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 30 трав. 1997 р. № 166 у редакції наказу Державної податкової адміністрації України від 15 черв. 2005 р. № 213 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 27. – Ст. 1587. // Офіційний вісник України. – 2005. – № 29. (уточнення).

8. Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби: Закон України від 15 вер. 1995 р. № 329/95-ВР (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 40. – Ст. 297.

9. Про акцизний збір: Декрет Кабінету Міністрів України від 26 груд. 1992 р. № 18-92 (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 10. – Ст. 82.

10. Про податок на додану вартість: Закон України від 3 квіт. 1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1997. – № 21. – Ст. 156.

11. Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію): Закон України від 11 лип. 1996 ру № 313/96-ВР (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 42. – Ст. 201.

12. Про ставки акцизного збору на деякі транспортні засоби: Закон України від 24 трав. 1996 р.у № 216/96-ВР у редакції Закону України від 25 бер. 2005 р.у № 2505-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2005. – № 17-19. – Ст. 267.

13. Про ставки акцизного збору на спирт етиловий та алкогольні напої: Закон України від 7 трав. 1996 р. № 178/96-ВР у редакції Закону України від 22 трав. 2003 р. № 849-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 33-34. – Ст. 267.

14. Про ставки акцизного збору на тютюнові вироби: Закон України від 6 лют. 1996 р. № 30/96-ВР у редакції Закону України від 22 трав. 2003 р. № 849-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 33-34. – Ст. 267.

15. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 152-173.

Тема 7

1. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – К.: ЦУЛ, 2003. – С. 73-112.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 185-204.

3. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 34-100с.

4. Порядок складання декларації з податку на прибуток підприємства, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 29 бер. 2003 р. № 143 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України – 2003. – № 15. – Ст. 680.

5. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 28 груд. 1994 р. № 334/94-ВР у редакції Закону України від 22 трав. 1997 р. № 283/97-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1997. – № 27. – Ст. 181.

6. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 174-206.

7. Хоцянівська Н. Відображення від’ємного значення об’єкта оподаткування / Н. Хоцянівська // Вісник податкової служби України. – 2005. – № 27. – С 26.

Тема 8

1. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Г. Ю. Ісаншина. – К.: ЦУЛ, 2003. – С. 183-198.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 204-219.

3. Олійник О. В. Податкова система: навч. посіб. / О.В. Олійник, І. В. Філон. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – С. 216-268.

4. Порядок заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доход), нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 29 вер. 2003 р. № 451 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2003. – № 44. – Ст. 2319.

5. Порядок інформування органами державної податкової служби України платників податку про наявність порушень застосування податкової соціальної пільги затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 30 вер. 2003 р. № 461 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 42. – Ст. 2242.

6. Порядок надання документів та їх склад при застосуванні податкової соціальної пільги, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26 груд. 2003 р. № 2035 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2003. – № 52. – Ст. 2805.

7. Про податок з доходів фізичних осіб: Закон України від 22 трав. 2003 р. № 889-IV (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 37. – Ст. 308.

8. Про податок на промисел. Декрет Кабінету Міністрів України від 17 бер. 1993 р. № 24-93 (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 19. – Ст. 208.

9. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 207-217.

Тема 9

1. Книга обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – суб’єкти підприємницької діяльності протягом календарного року (форма № 10). Додаток № 10 до Інструкції про оподаткування доходів фізичних осіб від зайняття підприємницькою діяльністю, затвердженої наказом Головної державної податкової інспекції України від 21 квіт. 1993 р. № 12 у редакції наказу Державної податкової адміністрації України від 16 лип. 2003 р. №352 // Офіційний вісник України. – 2003. – .№ 33. – Ст. 1795.

2. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент: навч. посіб. / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – С. 219-228.

3. Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва – юридичної особи, яка застосовує спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 13 жовт. 1998 р. № 477 у редакції наказу Державної податкової адміністрації України від 12 жовт. 1999 р. № 554 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 42. – Ст. 2117.

4. Порядок видачі Свідоцтва про право сплати єдиного податку суб’єктом малого підприємництва – юридичною особою, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 13 жовт. 1998 р. № 476 у редакції наказу Державної податкової адміністрації України від 12 жовт. 1999 р. № 555 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 42. – Ст. 2118.

5. Порядок видачі Свідоцтва про право сплати єдиного податку, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 29 жовт. 1999 р. № 599 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 1999. – № 44. – Ст. 2197.

6. Порядок складання Розрахунку сплати єдиного податку суб’єктом малого підприємництва – юридичною особою, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 28 лют. 2003 р. № 98 (зі змінами та доповненнями) // Офіційний вісник України. – 2003. – № 12. – Ст. 550.

7. Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва: Указ Президента України від З лип. 1998 р. № 727/98 у редакції Указу Президента України від 28 червня 1999 року № 746/99 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 26. – Ст. 1230.

8. Про фіксований сільськогосподарський податок: Закон України від 17 груд. 1998 р. № 320-XIV (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 5-6. – Ст. 39.

9. Рева Т. М. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т. М. Рева. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – С. 218-229.