0,2 Бали кожна вірна відповідь. Практичні завдання
Завдання 1. За результатами інспекційної перевірки банку було встановлено: сформований капітал неспроможний захистити банк від ризиків, пов'язаних з його операціями, банк має значні збитки від кредитних операцій та від операцій з цінними паперами, валютних операцій, його витрати значно перевищують доходи і мають тенденцію до зростання, банк має високий рівень негативно класифікованих активів (до 60 відсотків регулятивного капіталу з урахуванням резервів під ці активи). За даними пруденційного нагляду банк дотримувався нормативів капіталу, але інспекційна перевірка виявила завищені показники і фактично його капітал недостатній для покриття ризиків за активними операціями. Класифікуйте банк за рейтинговою системою CAMELS. Визначте, які заходи слід застосувати органам банківського нагляду щодо даного банку та охарактеризуйте порядок їх проведення.
266
Т.П.Гудзь
Завдання
2.
Комерційний
банк за перший квартал своєї діяльності
отримав показники, відображені у
нижченаведеній звітності.
Баланс за квартал поточного року
(тис. грн)
Рядок |
Найменування статті |
Звітна дата |
На кінець попереднього року |
|
Активи |
|
|
1 |
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
3488 |
0 |
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
0 |
0 |
"Т^ |
Кошти в інших банках |
29799 |
0 |
4 |
Цінні папери в торговому портфелі |
0 |
0 |
5 |
Цінні папери в портфелі на продаж |
250 |
0 |
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
49641 |
0 |
7 |
Цінні папери в портфелі до погашення |
0 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
0 |
0 |
9 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
4381 |
0 |
10 |
Нараховані доходи до отримання |
267 |
0 |
11 |
Відстрочений податковий актив |
75 |
0 |
12 |
Інші активи |
107 |
0 |
13 |
Довгострокові активи, призначені для продажу |
0 |
0 |
14 |
Усього активів |
88008 |
0 |
|
Зобов'язання |
|
|
15 |
Кошти банків |
20667 |
0 |
16 |
Кошти клієнтів |
25186 |
0 |
17 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
0 |
0 |
18 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
0 |
0 |
19 |
Нараховані витрати до сплати |
145 |
0 |
20 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
0 |
0 |
21 |
Інші зобов'язання |
15288 |
0 |
22 |
Усього зобов'язань |
61286 |
0 |
Банківський нагляд
267
Продовження таблиці
|
Власний капітал |
|
|
23 |
Статутний капітал |
37167 |
0 |
24 |
Капіталізовані дивіденди |
0 |
0 |
25 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
26 |
Емісійні різниці |
0 |
0 |
27 |
Резерви та інші фонди банку |
0 |
0 |
28 |
Резерви переоцінки |
0 |
0 |
29 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
0 |
0 |
ЗО |
Прибуток/збиток поточного року |
(10445) |
0 |
31 |
Усього власного капіталу |
26722 |
0 |
32 |
Усього пасивів |
88008 |
0 |
Звіт про фінансові результати за квартал поточного року
(тис. грн)
Рядок |
Найменування статті |
Звітна дата |
Відповідна дата минулого року |
1 |
Чистий процентний дохід |
2237 |
0 |
1.1 |
Процентний дохід |
3013 |
0 |
1.2 |
Процентні витрати |
(776) |
0 |
2 |
Чистий комісійний дохід |
511 |
0 |
2.1 |
Комісійний дохід |
625 |
0 |
2.2 |
Комісійні витрати |
(114) |
0 |
3 |
Торговельний дохід |
114 |
0 |
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
0 |
0 |
5 |
Дохід від участі в капіталі |
0 |
0 |
6 |
Інший дохід |
2 |
0 |
7 |
Усього доходів |
2864 |
0 |
8 |
Загальні адміністративні витрати |
(4664) |
0 |
9 |
Витрати на персонал |
(4595) |
0 |
ю . |
Втрати від участі в капіталі |
0 |
0 |
11 |
Інші витрати |
(3807) |
0 |
12 |
Прибуток від операцій |
(10202) |
0 |
13 |
Чисті витрати на формування резервів |
(318) |
0 |
14 |
Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу |
0 |
0 |
15 |
Прибуток до оподаткування |
(10520) |
0 |
16 |
Витрати на податок на прибуток |
75 |
0 |
17 |
Прибуток після оподаткування |
(10445) |
0 |
268
Т.П.Гудзь
Проаналізуйте
фінансову стійкість та платоспроможність
банку. Зробіть обґрунтовані висновки.
Назвіть та
охарактеризуйте заходи, які може
застосувати Національний банк на етапі
становлення банку за наявності фінансових
проблем?
Завдання 3. За наведеними нижче даними звітності комерційного банку проаналізуйте його платоспроможність та прибутковість. Зробіть висновки, акцентуючи увагу на виявлених фінансових проблемах банку. Запропонуйте план санаційних заходів щодо подолання негативних тенденцій.
Баланс за третій квартал поточного року
(тис. грн)
№ п/п |
Найменування статті |
Звітна дата |
На кінець попереднього року |
|
Активи |
|
|
1 |
Кошти в Н БУ та готівкові кошти банку |
57628 |
5561 |
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ |
0 |
0 |
3 |
Кошти в інших банках |
4406 |
2740 |
4 |
Цінні папери в торговому портфелі |
0 |
0 |
5 |
Цінні папери в портфелі на продаж |
27366 |
12033 |
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
298249 |
92415 |
7 |
Цінні папери в портфелі до погашення |
0 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
0 |
0 |
9 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
2542 |
2826 |
10 |
Нараховані доходи до отримання |
7488 |
2994 |
11 |
Відстрочений податковий актив |
0 |
0 |
12 |
Інші активи |
10431 |
9719 |
13 |
Довгострокові активи, призначені для продажу |
0 |
0 |
14 |
Усього активів |
408110 |
128288 |
Банківський нагляд
269
Продовження таблиці
|
Зобов'язання |
|
|
15 |
Кошти банків |
56319 |
2381 |
16 |
Кошти клієнтів |
182063 |
67088 |
17 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
0 |
0 |
18 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
0 |
0 |
19 |
Нараховані витрати до сплати |
868 |
1053 |
20 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
208 |
297 |
21 |
Інші зобов'язання |
13131 |
21683 |
22 |
Усього зобов'язань |
252589 |
92502 |
|
Власний капітал |
|
|
23 |
Статутний капітал |
147526 |
35026 |
24 |
Капіталізовані дивіденди |
7000 |
0 |
25 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
26 |
Емісійні різниш |
0 |
0 |
27 |
Резерви та інші фонди банку |
754 |
723 |
28 |
Резерви переоцінки основних засобів |
1313 |
1691 |
29 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
(1686) |
(2269) |
30 |
Прибуток/Збиток поточного року |
614 |
615 |
31 |
Усього власного капіталу |
155521 |
35786 |
32 |
Усього пасивів |
408110 |
128288 |
Звіт про фінансові результати за квартал поточного року
(тис. грн)
Рядок |
Найменування статті |
Звітна дата |
Відповідна дата минулого року |
1 • |
2 |
3 |
4 |
1 |
Чистий процентний дохід |
15471 |
4821 |
1.1 |
Процентний дохід |
27551 |
9177 |
1.2 |
Процентні витрати |
(12080) |
(4356) |
2 |
Чистий комісійний дохід |
3937 |
1756 |
2.1 |
Комісійний дохід |
4473 |
1870 |
2.2 |
Комісійні витрати |
(536) |
(114) |
3 |
Торговельний дохід |
305 |
0 |
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
0 |
0 |
270
Т.П.Гудзь
Продовження
таблиці
\ |
2 |
3 |
4 |
5 |
Дохід від участі в капіталі |
0 |
0 |
6 |
Інший дохід |
(495) |
367 |
7 |
Усього доходів |
19218 |
6944 |
8 |
Загальні адміністративні витрати |
(1121) |
(826) |
9 |
Витрати на персонал |
(598) |
(237) |
10 |
Втрати від участі в капіталі |
0 |
0 |
11 |
Інші витрати |
(1577) |
(596) |
12 |
Прибуток від операцій |
15922 |
5285 |
13 |
Чисті витрати на формування резервів |
(15257) |
(4215) |
14 |
Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу |
0 |
0 |
15 |
Прибуток до оподаткування |
665 |
1070 |
16 |
Витрати на податок на прибуток |
(51) |
(455) |
17 |
Прибуток після оподаткування |
614 |
615 |
Критерії оцінювання практичних завдань: всього 6 балів -по 2 бали кожне завдання.