- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Фінанси підприємств
- •6.030504 “Економіка підприємства”,
- •6.030505 “Управління персоналом та економіка праці”
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни “Фінанси підприємств”
- •Тематичний план навчальної дисципліни
- •Тема 1. Основи фінансів підприємств
- •Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств
- •Змістовий модуль 2 формування фінансових результатів діяльності підприємств Тема 3. Грошові потоки підприємств
- •Тема 4. Формування і розподіл прибутку
- •Тема 5. Оподаткування підприємств
- •Змістовий модуль 3. Фінансування основних і оборотних фондів Тема 6. Оборотні кошти
- •Тема 7. Кредитування підприємств
- •Тема 8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
- •Змістовий модуль 4 діагностика і прогнозування фінансового стану підприємств Тема 9. Оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тема 10. Фінансове планування на підприємствах
- •Тема 11. Фінансова санація підприємств
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •Тема 1. Основи фінансів підприємств
- •Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 3. Грошові потоки підприємств
- •Питання для самостійного вивчення
- •Методичні рекомендації
- •Тема 4. Формування і розподіл прибутку
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Оподаткування підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6. Оборотні кошти
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 7. Кредитування підприємств
- •Тема 8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
- •Тема 9. Оцінювання фінансового стану підприємств
- •Тема 10. Фінансове планування на підприємствах
- •Тема 11. Фінансова санація підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації
- •1. Метод прямого розрахунку
- •2. Укрупнений метод розрахунку
- •3. Комбінований метод розрахунку
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Література
- •Практичне заняття № 2
- •Методичні рекомендації
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 6
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Методичні рекомендації
- •Практичні завдання Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Література
- •Практичне заняття № 4
- •Методичні рекомендації
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Література
- •Практичне заняття № 5
- •Методичні рекомендації
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Розрахунок лізингових платежів, тис. Грн.
- •Задача 6
- •Прогноз прибутку. Прогноз руху коштів по роках
- •Література
- •Практичне заняття № 6
- •Методичні рекомендації
- •Характеристики і формули розрахунку показників стану основних
- •Задача 2
- •Вихідні дані для визначення балансової вартості
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Нарахування амортизації із застосуванням виробничого методу,
- •Література
- •Практичне заняття № 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Розрахунок показників забезпечення, стану та ефективності використання основних засобів
- •Методичні рекомендації
- •Аналіз та оцінка активів і зобов’язань підприємства, тис. Грн.
- •Абсолютні показники балансу підприємства, тис. Грн.
- •Показники оцінки майнового стану підприємства
- •Класифікація активів та пасивів підприємства, тис. Грн.
- •Показники оцінки ліквідності підприємства
- •Показники оцінки фінансової стійкості підприємства
- •Визначення типу фінансової стійкості
- •Показники оцінки ділової активності підприємства
- •Показники оцінки рівня ефективності господарської діяльності підприємства
- •Практичні завдання
- •Література
- •Практичне заняття № 8
- •Методичні рекомендації
- •Практичні завдання Задача 1
- •Баланс доходів і видатків
- •Задача 2
- •Перевірочна таблиця до фінансового плану (шахматка), млн. Грн.
- •Платіжний календар за _______________ місяць ______ року
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Зміст індивідуальних завдань
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до поточного модульного контролю по змістовим модулям 1, 2, 3, 4.
- •6. Термінологічний словник
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Додаткова література
- •Дніпропетровська державна фінансова академія фінанси ПіДприємств
Платіжний календар за _______________ місяць ______ року
тис. грн.
№ за/п |
Показники |
План на місяць |
У тому числі по декадах |
Звіт за місяць |
||
І |
ІІ |
ІІІ |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Сальдо по рахунках |
|
|
|
|
|
|
а) Поточному |
18 |
|
|
|
- |
|
б) Валютному |
11 |
|
|
|
- |
|
в) Бюджетному |
9 |
|
|
|
8 |
|
г) Депозитному |
50 |
|
|
|
30 |
|
Всього залишки на рахунках |
|
|
|
|
|
2. |
Очікувані надходження грошових коштів |
|
|
|
|
|
|
а) За рахунок зниження дебіторської заборгованості |
700 |
|
|
|
700 |
|
б) За відвантажену продукцію |
20400 |
|
|
|
20475 |
|
в) Реалізація надлишкових матеріалів |
7400 |
|
|
|
7400 |
|
г) Кредити банків |
600 |
|
|
|
600 |
|
д) Асигнування з бюджету |
188 |
|
|
|
188 |
|
е) Інші надходження |
356 |
|
|
|
281 |
|
Всього надходжень з урахуванням залишків на рахунках |
|
|
|
|
|
3. |
Майбутні видатки грошових коштів: |
|
|
|
|
|
|
а) На невідкладні нужди (15% від надходжень за мінусом залишків на рахунках) |
|
|
|
|
|
|
б) Розрахунки з кредиторами на початок місяця |
850 |
|
|
|
850 |
|
в) Погашення банківських кредитів і відсотків за ними |
6800 |
|
|
|
6800 |
|
г) Платежі постачальникам за матеріали і послуги в поточному місяці |
6221 |
|
|
|
5948 |
|
д) Сплата податків в бюджет та позабюджетні фонди |
4850 |
|
|
|
4850 |
|
е) Оплата праці |
950 |
|
|
|
975 |
|
є) Інвестиції |
4800 |
|
|
|
5040 |
|
ж) За кошторисами служб і закладів соціальної сфери |
450 |
|
|
|
450 |
|
з) Інші платежі |
290 |
|
|
|
290 |
|
Всього видатків |
|
|
|
|
|
4. |
Перевищення надходжень над видатками коштів (з урахуванням залишків на рахунках) (стр. 2-3) |
|
|
|
|
|
5. |
Нестача коштів |
|
|
|
|
|