- •Тема 9. Регулювання банківської діяльності та нагляд.
- •Методичні вказівки
- •Приклади розв’язку типових завдань
- •Задачі для самостійної роботи:
- •Статутний капітал 8000
- •Коефіцієнти зважування (коефіцієнти ризику) активів комерційного банку за шкалою нбу (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Довідково-інформаційні матеріали
- •Група нормативів, що регулюють капітальну базу банків (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Вимоги національного банку україни до мінімального розміру регулятивного капіталу діючих банків (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Вимоги національного банку україни до мінімального розміру регулятивного капіталу новостворених банків, млн євро (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Група нормативів ліквідності комерційного банку (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Група нормативів кредитного ризику (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Група нормативів інвестування (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Група нормативів відкритої валютної позиції (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •ЗввПгрн — загальна відкрита валютна позиція за всіма балансовими та позабалансовими активами та зобов’язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті:
- •Класифікація банків за рівнем достатності капіталу (Положення нбу № 368 від 28.08.2001 р.)
- •Диференціація норми обов’язкового резервування залежно від строку, валюти залучених коштів та категорії депонента, % (Постанова Правління нбу № 57 від 11.02.2002 р.)
- •Показники, які в обов’язковому порядку застосовуються комерційними банками під час оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
- •Визначення класу позичальника залежно від його фінансового стану та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
- •Оцінка стану обслуговування кредитної заборгованості позичальника за методикою нбу (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
- •Класифікація кредитного портфеля комерційного банку за ступенем ризику (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
- •Оригування вартості забезпечення кредиту у розрахунку резервів під кредитні ризики (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
- •Норма відрахування в резерв для покриття можливих втрат від дебіторської заборгованості (Положення нбу № 157 від 31.03.1999 р.)
- •Класифікація емітентів цінних паперів залежно від їх фінансового стану та результатів діяльності (Положення нбу № 629 від 30.12.1999 р.)
- •Запитання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Індивідуальна робота студентів
- •Термінологічний словник
Класифікація кредитного портфеля комерційного банку за ступенем ризику (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
Фінансовий стан позичальника |
Обслуговування боргу позичальником |
||
«добре» |
«слабке» |
«незадовільне» |
|
Клас «А» |
Стандартна |
Під контролем |
Субстандартна |
Клас «Б» |
Під контролем |
Субстандартна |
Сумнівна |
Клас «В» |
Субстандартна |
Сумнівна |
Безнадійна |
Клас «Г» |
Сумнівна |
Безнадійна |
Безнадійна |
Клас «Д» |
Безнадійна |
Безнадійна |
Безнадійна |
15
Оригування вартості забезпечення кредиту у розрахунку резервів під кредитні ризики (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.)
Класифіковані кредитні операції |
Відсоток вартості забезпечення, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією |
||||||
Гарантії |
Застава |
||||||
Кабінету Міністрів України |
Урядів країн категорії «А» |
Міжнародних багатосторонніх банків |
Банків з рейтингом не нижче «інвестиційний клас», забезпечені гарантії банків України |
Майнових прав та грошові депозити |
Державних цінних паперів |
Недержавних цінних паперів, дорогоцінних металів, нерухомого і рухомого майна та інших майнових прав |
|
Стандартні |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
50 |
Під контролем |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
80 |
40 |
Субстандартні |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
50 |
20 |
Сумнівні |
20 |
20 |
20 |
20 |
100 |
20 |
10 |
Безнадійні |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблиця .16
Норма відрахування в резерв для покриття можливих втрат від дебіторської заборгованості (Положення нбу № 157 від 31.03.1999 р.)
Група ризику згідно із класифікацією |
Дебіторська заборгованість, що виникла із договірних умов (кількість днів прострочення) |
Дебіторська заборгованість, що виникла не на підставі договорів (кількість днів з часу виникнення) |
Розмір відрахувань до резерву, % |
1 2 3 4 (безнадійна) |
0 — 30 31 — 60 61 — 90 91 і більше |
0 — 90 91 — 180 181 — 360 361 і більше |
0 20 50 100 |
Таблиця 17
Класифікація емітентів цінних паперів залежно від їх фінансового стану та результатів діяльності (Положення нбу № 629 від 30.12.1999 р.)
Клас емітента |
Показник |
Загальна характеристика емітента |
Клас А |
Не менше п’яти років з часу державної реєстрації Не менше одного року з часу останньої структурної реорганізації, змін у складі засновників чи керівництва Наявність повністю позитивних аудиторських висновків за останні три роки діяльності Відсутність фактів несплати чи несвоєчасної сплати нарахованих відсотків за борговими зобов’язаннями та користування кредитами Прибуткова діяльність протягом останніх трьох років Розмір власного капіталу перевищує суму статутного та резервного капіталу |
Емітенти, щодо яких немає жодного сумніву з питань своєчасності та повноти погашення боргових цінних паперів і сплати відсотків за ними, а також щодо стабільності доходів за пайовими цінними паперами |
Клас Б |
Не менше трьох років з часу державної реєстрації Не менше одного року з часу останньої структурної реорганізації, змін у складі засновників чи керівництва Наявність повністю позитивних аудиторських висновків за останній рік діяльності Наявність бізнес-плану Відсутність фактів несплати чи несвоєчасної сплати нарахованих відсотків за борговими зобов’язаннями Прибуткова діяльність за останній звітний рік, але розмір прибутку зменшується порівняно з попереднім роком Сума капіталу перевищує суму статутного капіталу |
Емітенти, до яких немає офіційних претензій щодо своєчасного та повного погашення боргових цінних паперів, сплати відсотків, а також стабільності доходів за пайовими цінними паперами. Однак певні внутрішні (передбачена реорганізація, зміна профілю чи регіону діяльності тощо) чи зовнішні фактори (загальний стан галузі) не дають змоги віднести їх до вищого класу |
Клас В |
Не менше трьох років з часу державної реєстрації Не менше одного року з часу останньої структурної реорганізації, змін у складі засновників чи керівництва Наявність повністю позитивних (чи позитивних) аудиторських висновків за останній рік діяльності Наявність бізнес-плану чи проекту бізнес-плану Наявність фактів періодичного затримання сплати нарахованих відсотків за борговими зобов’язаннями чи оголошених дивідендів Сума капіталу позитивна, але менша за суму статутного капіталу |
Емітенти, до яких є претензії щодо своєчасного та повного погашення боргових та пайових цінних паперів, затримки сплати відсотків, а також значного скорочення рівня дохідності пайових цінних паперів |
Клас Г |
Не менше одного року з часу державної реєстрації Не менше одного року з часу останньої структурної реорганізації, змін у складі засновників чи керівництва Наявність частково негативних (чи негативних) або відсутність аудиторських висновків Відсутність бізнес-плану Наявність фактів несплати нарахованих відсотків за борговими зобов’язаннями Збиткова діяльність за попередній рік, негативні фінансові результати поточного року Нестабільна динаміка показників на квартальні дати, значення показників погіршується Чітка тенденція до від’ємного розміру власного капіталу на звітні дати |
Емітенти, які не зможуть у строк погасити боргові цінні папери, а також емітенти, щодо яких банк не може розраховувати на повернення внеску до статутного капіталу в разі їх реорганізації |
Клас Д |
Не менше одного року з часу державної реєстрації Не менше одного року з часу останньої структурної реорганізації, змін у складі засновників чи керівництва Наявність негативних або відсутність аудиторських висновків Відсутність бізнес-плану Наявність фактів непогашення або несвоєчасного погашення боргових цінних паперів Наявність фактів несплати нарахованих відсотків за борговими зобов’язаннями Емітента визнано банкрутом або проти нього порушено справу про банкрутство чи кримінальну справу Збиткова діяльність протягом трьох останніх років, негативні фінансові результати поточного року Стабільно від’ємний розмір власного капіталу |
Емітенти, інвестування яких неприпустиме, придбані боргові цінні папери яких практично неможливо погасити (можливе погашення після рішення арбітражного суду чи проведення санації), а також емітенти пайових цінних паперів, за якими банк може не тільки не повернути своєї частки в статутному капіталі, а й виступити правонаступником деяких боргових зобов’язань |