1 Капітальні витрати

1) виділення із загального обсягу інвестиційних витрат частини, яка належить до поточного року;

2) уточнення обсягу інвестицій-них витрат поточного року з ура-хуван­ням корективів, які вно-сяться підрядчиком у технологію робіт;

3) уточнення обсягу і структури ка­пітальних витрат у зв'язку зі зміною індексу цін після затвер-дження показників бізнес-плану;

4) уточнення первісного обсягу ка­пітальних витрат з урахуванням ре­зерву фінансових коштів, передбачених у контракті на покриття непередбачених витрат.

2 Надходження коштів

1) уточнення загального обсягу надходження коштів з метою збалансування цього показника з показником загального обсягу ка-пітальних витрат, які відображені в першому розділі бюджету;

2) уточнення структури джерел надходження коштів у разі зміни обсягу капітальних витрат;

3) забезпечення узгодження обсягу надходження коштів за окремими періодами формування дохідної частини бюджету з обся-гом капітальних витрат, передба-чених в окремі періоди згідно з календарним планом здійснення робіт.

Структура капітальних вкладень

ТЕХНОЛОГІЧНА:

- будівельні роботи;

- придбання та монтаж устатку-вання, інструментів та інвентарю;

- проектно-дослідні роботи; ...

ВІДТВОРЮВАЛЬНА:

— нове будівництво;

— технічне переозброєння та ре-конструкція діючих підприємств;

— розширення підприємств

Порядок фінансування капітальних робіт

Підрядний спосіб виконання капітальних робіт

Господарський спосіб виконання капітальних робіт

Роботи виконують відпо-відні підрядні організації

Роботи виконує підприєм-ство власними силами

Порядок фінансування:

- авансові платежі;

- після завершення робіт.

Порядок фінансування:

- розрахунки здійснюють-ся за фактично виконані роботи.

Ремонт основних засобів - це відновлення фізичного зносу окремих конструктивних елементів (вузлів, деталей) і під-тримка основних засобів у працездатному стані протягом всього терміну їх служби.

Поточний

Здійснюється для забезпечення роботи ос--новних виробничих засобів і полягає в усуненні окремих поломок основних засо-бів і заміні або поновленні їхніх окремих частин.

Середній

Проводиться для часткового поновлення основних засобів із заміною деталей, вузлів обмеженої номенклатури, яка виз-начається технічною документацією.

Капітальний

Проводиться для відновлення виробни-чого ресурсу. При цьому здійснюється, як правило, повне розбирання обладнання, виявлення дефектів, ремонт, складання устаткування після ремонту, його випробування.

Тема 9 Оцінка фінансового стану підприємства

1. Фінансовий стан підприємства, методи оцінки та інформаційне забезпечення.

2. Показники оцінки фінансового стану підприємства.

Фінансовий стан підприємства - це комплексне поняття, яке є результатом взаємодії всіх елементів системи фінан-сових відносин підприємства, визначається сукупністю ви-робничо-господарських чинників і характеризується сис-темою показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових результатів.

Фінансовий аналіз - це метод оцінки і прогнозування фі-нансового стану підприємства на підставі даних бухгал-терського обліку і звітності за певний період та на певну дату.

Основні задачі фінансового аналізу:

- дослідження рентабельності та фінансової стійкості;

- дослідження ефективності використання майна;

- дослідження забезпечення підприємства власними обіговими коштами;

- об'єктивна оцінка стану ліквідності, платоспроможності та фінансової стійкості;

- оцінка стану підприємства на фінансовому ринку і кількісна оцінка його конкурентоспроможності;

- визначення ефективності використання фінансових ресурсів.