20. Какие операции подлежат обязательному финансовому мониторингу?

Признаки:

1. Перевод денег на анонимный счет за границу или получение денег с анонимного (номерного) счета из-за границы

2. Купля-продажа чеков, дорожных чеков или других подобных платежей за наличные

3. Начисление или перевод денег, предоставление, получение кредита, другие финансовые операции, если одна из сторон – физическое или юридическое лицо, имеющее соответствующую регистрацию проживания, местонахождения в стране, которая должным образом не исполняет рекомендации международных организаций в борьбе с отмыванием доходов и т.д., или если одна из сторон имеет счет в банке в такой стране

4. Зачисление на счет средств в наличной форме с их дальнейшим переводом в тот же или на следующий день другому лицу

5. Начисление средств на текущий счет или списание средств со счета юридического лица или физического лица-предпринимателя, со дня регистрации которого не прошло 3х месяцев или если до данной операции на указанном счету не осуществлялось иных операций

6. Перевод лицам средств за границу при отсутствии внешнеэкономического договора

7. Обмен банкнот, особенно иностранной валюты на банкноты другого номинала

8. Проведение финансовых операций с ценными бумагами на предъявителя, не депонированного в депозитных учреждениях

9. Проведение финансовых операций с векселями с банковым индоссаментом или недостатком на предъявителя

10. Осуществление расчета по финансовой операции в наличной форме

11. Проведение финансовой операции по сделкам, форма расчетов по которым не определена

12. Получение страхового платежа

13. Проведение страховой выплаты или возмещения

Операции:

1. Сумма проведения операции более или равна 150.000 грн. (для субъектов, проводящих азартные игры – 13.000 грн.)

Тема№4

1. Понятие и стадии бюджетного процесса?

Согласно Бюджетному кодексу Украины бюджетный процесс-это регламентированная нормами права деятельность, связанная с составлением, рассмотрением, утверждением бюджетов, их выполнением и контролем за их выполнением, рассмотрением отчетов об исполнении бюджетов.

Стадии бюджетного процесса - это порядок мероприятий, которые охватывают разработку, исполнение и оценку эффективности использованных денежных средств. Стадии взаимосвязаны по содержанию и взаимообусловлены, их последовательность установлена законодательными актами, определена логикой и исторической природой самого процесса.

На всех стадиях бюджетного процесса осуществляется финансовый контроль и аудит и оценка эффективности использования бюджетных средств.

Бюджетный цикл охватывает деятельность органов государственной власти начиная с первой и до последней стадии бюджетного процесса, продолжается более двух лет.

Статья 19. Стадии и участники бюджетного процесса

1. Стадиями бюджетного процесса признаются:

1) составление проектов бюджетов;

2) рассмотрение проекта и принятия закона о Государственном бюджете Украины (решением о местном бюджете);

3) выполнение бюджета, Включая внесение изменений в закон о Государственном бюджете Украины (решением о местном бюджете);

4) подготовка и рассмотрение отчета о выполнении бюджета и принятия решения по нему.

2. На всех стадиях бюджетного процесса осуществляются контроль за соблюдением бюджетного законодательства, аудит и оценка эффективности управления бюджетными средствами в соответствии с законодательством.