2.4. Анализ эффективности информационного проекта телеканала для ооо «Диджитал Зон»

Итак, проект для телеканала «Муз-ТВ» состоит из трех частей:

1. Основные работы: были выполнены в начале сотрудничества и представляли собой полное преобразование старого сайта в соответствии требованиями заказчика и оптимальным решением его задач;

2. Дополнительные работы: доработки сайта, изменение дизайна и др. обновления;

3. Техническая поддержка: отслеживание текущего состояния сайта, работа с контентом и др.

Сроки выполнения проекта оцениваются традиционно в человеко-часах (-днях, -месяцах).

Человеко-час — это количество работы, выполняемой в среднем одним человеком в час. Человеко-часы являются оценкой длительности выполнения работы в обычных условиях, а не системой расчётов с работниками. Основная сфера применения — планирование и анализ. Оценка работ в человеко-часах — важный элемент в планировании по методу «затраты-выпуск» («межотраслевой баланс»)¹⁷.

Основные работы по договору выполнялись в 2 этапа.

Себестоимость человеко-часа на обоих этапах составляла 750 р. и включала:

• расходы по заработной плате,

• резерв для расходов по аренде,

№ этапа	1	2
Себестоимость 1 ч/ч (руб.)	750	750
Затрачено ч/ч	706	1300
Общая стоимость (руб.)	529500	975000

Таблица 7.1: Расчет себестоимости основных этапов проекта

№ этапа	1	2
Цена 1 ч/ч (руб.)	1500	1500
Затрачено ч/ч	706	1300
Выручка с НДС (руб.)	1059000	1500000

Таблица 7.2: Расчет выручки от основных этапов проекта

Цена человеко-часа составляла 1500 р. Было затрачено 706 человеко-часов (и 48 рабочих дней соответственно) на первый этап и 1300 ч/ч (и 70 дней) на второй.

Т.к. изначально в договоре между заказчиком и исполнителем не было прописано, что все выполненные по договору результаты интеллектуальной деятельности принадлежат заказчику, по окончании работ исполнитель отчуждает исключительное право на результаты работ заказчику на возмездной основе. Данная операция была формальностью, необходимой для стороны заказчика, поэтому часть по отчуждению была выделена из общей цены этапа.

Таким образом, сумма счета по основным работам составила:

Этап №1: 765000+285000=1050000 (руб.) – за выполнение работ и отчуждение права соответственно.

Этап №2: 1050000+450000=1500000 (руб.) – аналогично.

Валовая прибыль (ВП) = выручка – себестоимость – прочие расходы по основной деятельности по проекту.

Уровень рентабельности (УР) = (валовая прибыль/выручка)*100%.

ВП по этапу №1 = 1059000-529500 = 529500 (руб.)

УР №1 = (529500/1059000)*100% = 50%

ВП по этапу №2 = 1500000-975000 = 575000 (руб.)

УР №2 = (575000/1500000)*100% = 35%

По окончании основных работ для реализации требований, появившихся в процессе выполнения проекта, были также выполнены доработки.

Первые доработки в июле тарифицировались как работы по этапу (750 р. за ч/ч). После переговоров с заказчиком было принято решение выполнять последующие работы в рамках техподдержки (980 р. за ч/ч) ввиду их ожидаемой регулярности и рассчитывать их как работы, выполненные сверх установленной нормы затрат по техподдержке (53 часа в 2010 году и 95 часов – в 2011).

2010 год	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Итого
Стоимость 1 ч/ч (руб.)	750	980	980	980	980	-
Затрачено ч/ч	23,3	43	54,8	68,9	68,7	258,7
Общая стоимость (руб.)	17475	42140	53704	67522	67326	248167

2011 год	Март	Итого
Стоимость 1 ч/ч (руб.)	980	-
Затрачено ч/ч	178,12	178,12
Общая стоимость (руб.)	174557,6	174557,6

Таблица 8.1: Расчет себестоимости дополнительных работ по проекту

2010 год	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Итого
Цена 1 ч/ч (руб.)	1500	1100	1100	1100	1100	-
Затрачено ч/ч	23,3	43	54,8	68,9	68,7	258,7
Выручка с НДС (руб.)	35000	47388	60300	75812	75647	294147

2011 год	Март	Итого
Цена 1 ч/ч (руб.)	1100	-
Затрачено ч/ч	178,12	178,12
Выручка с НДС (руб.)	195932	195932

Таблица 8.2: Расчет выручки от дополнительных работ по проекту

ВП в 2010 году = 294147-248167 = 45980 (руб.)

УР в 2010 году = (45980/294147)*100% = 15,6%

ВП в 2011 году = 195932-174557,6 = 21374,4 (руб.)

УР в 2011 году = (21374,4/195932)*100% = 10,9%

На техническую поддержку в 2010 году по договору приходилось 53 человеко-часа, в 2011 количество часов было увеличено до 95.

Для обеспечения полноценной поддержки требуются услуги хостинга.

Хостинг – это услуга по предоставлению вычислительных мощностей для физического размещения информации на сервере, постоянно находящемся в сети (обычно Интернет). Хостингом также называется услуга по размещению оборудования клиента на территории провайдера с обеспечением подключения его к каналам связи с высокой пропускной способностью (колокация, от англ. collocation)¹⁸. В данном случае предоставляются оба вида услуг.

Себестоимость составляет 980 рублей за человеко-час. Цена для заказчика – 1100 руб. В цену закладываются расходы компании по хостингу (20 т.р.), которые продаются заказчику без наценки.

Год	2010	2011	Отклонение
Себестоимость 1 ч/ч (руб.)	980	980	0
Кол-во ч/ч в месяц	50	95	42
Себестоимость 1 мес. (руб.)	49000	93100	44100
Себестоимость 1 мес. с учетом расходов на хостинг (руб.)	69000	113100	44100
Кол-во месяцев	7	4	-
Общая стоимость (руб.)	483000	452400	30600

Таблица 9.1: Расчет себестоимости оказания технической поддержки на проекте

Год	2010	2011	Отклонение
Цена 1 ч/ч (руб.)	1100	1105	5
Кол-во ч/ч в месяц	50	95	42
Цена 1 месяца (руб.)	55000	105000	50000
Цена 1 месяца с учетом расходов на хостинг (руб.)	75000	125000	50000
Кол-во месяцев	7	4	-
Выручка с НДС (руб.)	525000	500000	-25000

Таблица 9.2: Расчет цены оказания технической поддержки на проекте

ВП в 2010 году = 525000-483000 = 43000 (руб.)

УР в 2010 году = (43000/525000)*100% = 8,2%

ВП в 2011 году = 500000-452400 = 47600 (руб.)

УР в 2011 года = (47600/500000)*100% = 9,5%.

Представим полученные данные в таблице:

Вид работ	Этап	Валовая прибыль, руб.	Уровень рентабельности, %
Основные	№1	529500	50
	№2	575000	35
Дополнительные	2010	45980	15,6
	2011	21374,4	10,9
Техподдержка	2010	43000	8,2
	2011	47600	9,5

Таблица 10. Сводная таблица результатов работ для телеканала "Муз-ТВ"

Выводы:

• максимальная эффективность была достигнута при выполнении основных работ для телеканала «Муз-ТВ»;

• выполнение дополнительных работ по совершенствованию существующего сайта также имели высокую рентабельность, однако на настоящий момент она имеет тенденцию к снижению;

• оказание технической поддержки не является высокоэффективным решением, рентабельность данной услуги достаточна низка. Однако сотрудничество с данным телеканалом является выгодным для репутации ООО «Диджитал Зон» (как части капитала предприятия). Также оказание данных услуг является неплохим источником дохода в период отсутствия крупных проектов. В заключении стоит отметить, что поддержание взаимоотношений таким образом позволяет рассчитывать на отдачу предпочтения заказчика при появлении у него новых проектов.