- •Баланс оао «Престиж» на конец отчетного периода:
- •Баланс уп “Альтаир” на конец отчетного периода:
- •2.1.2) Аналитический счет по счету 10 «Материалы» субсчет «Хлопок»
- •Оборотно-сальдовая ведомость:
- •Баланс оао «Триумф» на конец отчетного периода:
- •2.1.2) Аналитический счет по счету 10 «Материалы» субсчет «Фанера»
- •2.1.3) Аналитический счет по счету 10 «Материалы» субсчет «Лак»
- •2.1.4) Аналитический счет по счету 10 «Материалы» субсчет «Брусья»
- •Баланс уп «Фолиант» на конец отчетного периода:
- •Оборотно-сальдовая ведомость:
Оборотно-сальдовая ведомость:
№ п/п |
Наименование счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс оао «Триумф» на конец отчетного периода:
Таблица 3.11 - Баланс ОАО «Триумф» на конец отчетного периода
Актив |
Пассив |
|||||
№ п/п |
Наименование статей |
Сумма, тыс. руб. |
№ п/п |
Наименование статей |
Сумма, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
БАЛАНС |
|
|
Задание 6.
На основании исходных данных необходимо открыть синтетические и аналитические счета, записать в них начальное сальдо, отразить хозяйственные операции по счетам за отчетный месяц, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты, вывести конечное сальдо, сверить итоги соответствующих аналитических и синтетических счетов. Исходные данные представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12 – Остатки по синтетическим счетам на 01. 09. 200__ г. УП “Фолиант”
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
|
165000 |
|
16600 |
|
60400 |
|
600 |
|
75200 |
|
32250 |
|
60200 |
|
100 |
|
24200 |
|
16200 |
|
200000 |
|
55000 |
|
41300 |
|
9150 |
Таблица 3.13 – Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 “Материалы” на 1. 09. 200__ г.
Аналитические счета |
Ед. изм. |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма, тыс. руб |
Доски |
м3 |
8000 |
1400 |
11200 |
Фанера |
листы |
4000 |
1200 |
4800 |
Лак |
кг |
5000 |
120 |
600 |
Итого |
|
|
|
16600 |
Таблица 3.14 – Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” на 1. 09. 200__ г.
Аналитические счета |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
дебет |
кредит |
Деревообрабатывающий комбинат (ДОК) |
|
17150 |
Лакокрасочный завод |
|
15100 |
Итого |
|
32250 |
Таблица 3.15 – Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами” на 1. 09. 200__г.
Аналитические счета |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
дебет |
кредит |
Иванов А.А. – технолог |
20 |
|
Петрова Н.П. – секретарь |
80 |
|
Итого |
100 |
|
Хозяйственные операции за сентябрь 200___ г. УП “Фолиант” (в тыс.руб.):
1) |
С расчетного счета в кассу получены деньги для выдачи под отчет на хознужды – 100;
|
2) |
С расчетного счета перечислено: а) лакокрасочному заводу за материалы – 15 100; б) бюджету – задолженность по налогам – 24 200;
|
3) |
За счет подотчетной суммы секретарем Петровой Н.П. приобретено 15 кг/лака на сумму 75;
|
4) |
Остаток неизрасходованной подотчетной суммы денежных средств возвращен Петровой Н.П. в кассу – 5;
|
5) |
Из кассы выданы денежные средства под отчет: а) директору Белову И.П. на командировочные расходы – 40; б) секретарю Петровой Н.П. на хозрасходы – 60;
|
6) |
Отпущены на производство продукции а) доски – 410 м3 – 3280; б) фанера – 295 л – 1180; в) лак – 45 кг – 225;
|
7) |
Начислена заработная плата рабочим занятым на производстве мебели – 8150;
|
8) |
Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение от начисленной суммы заработной платы - ?
|
9) |
Из начисленной заработной платы работников удержан подоходный налог – 750;
|
10) |
На расчетный счет от покупателей поступили денежные средства за отгруженную им продукцию – 45 400;
|
11) |
От ДОК-а поступили следующие материалы: а) фанера - 50 л – 200; б) брусья - 60 м3 – 630;
|
12) |
С расчетного счета в кассу получены деньги для выдачи заработной платы работникам – 16 200;
|
13) |
С расчетного счета перечислены денежные средства ДОК-у за поставленные материалы – 14 350;
|
14) |
Из кассы выдана работникам заработная плата – 16 200;
|
15) |
Технолог Иванов А.А. представил отчет о полном использовании выданных денежных средств на командировочные расходы (деньги потрачены на решение вопросов технологического характера по производству продукции) – 20.
|
Решение:
Счета синтетического учета:
Счета аналитического учета:
2.1) аналитические счета к счету 10 «Материалы»
2.1.1) аналитический счет по счету 10 «Материалы» субсчет «Доски»
Содержание хозяйственной операции |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во, кг. |
сумма, тыс.руб. |
кол-во, кг. |
сумма, тыс.руб. |
кол-во, кг. |
сумма, тыс.руб. |
|
Остаток на 01.09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|