25.Розрахунки із застосуванням платіжних вимог

Платіжна вимога- це розрахунковий документ, що містить вимогу стягувача або в разі договірного списання отримувача до банку, що обслуговує платника, здійснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача.

Платіжна вимога складається з 2-х частин:

Списання договірне- це списання банком з рахунку клієнта коштів без подання клієнтом платіжного доручення, що здійснюється банком у порядку, передбаченому в договорі, укладеному між ним і клієнтом.

Примусове списання(стягнення)- це списання(стягнення) коштів з банківських рахунків підприємством допускаються лише у випадках, встановленими ЗУ, а саме: на підставі виконавчих документів, виданих згідно ЗУ, рішень податкових органів та визнаних претензій.

1. Подається платіжна вимога

2. Банк стягувача перевіряє наявність усіх супровідних документів та відповідність усіх реквізитів платіжної вимоги, а також підписів та відбитка печатки стягувача зі зразком у картці.

3. Банк стягувача посилає банку платника 2 примірники платіжної вимоги та супровідні документи. 3а. стягував повертає 1 примірник платіжної вимоги.

4. Банк платника отримавши 2 примірники платіжної вимоги і 4а. повідомляє платника

5. Банк платника проводить списання коштів з рахунків платника та перерахування їх на рахунок стягувача з його банку

6. Банк стягувача зараховує належну суму на рахунок стягувача.

26.Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків

Розрахунковий чек — розрахунковий документ, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) банку-емітента, у якому відкритий його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів.

1 - подання платником до обслуговуючого банку заяви для отримання чекової книжки і платіжного доручення для депонування коштів;

2 - депонування коштів банком платника на рахунку "Розрахунки чеками";

3 - отримання платником чекової книжки в банку;

4 - виписування платником чека на підставі пред'явлених документів на товар або послуги і передача його отримувачу коштів;

5 - відвантаження отримувачем товару;

6 - подання отримувачем в обслуговуючий банк чека і 4-х примірників реєстрів;

7 - перевірка банком отримувача правильності оформлення реєстрів і реквізитів чеків, своєчасність пред'явлення його до оплати та інкасування чека і другого та третього примірників реєстру чеків до банку-платника;

8 - списання банком платника коштів із депонованого рахунку платника;

9 - перерахування коштів банком платника на рахунок чекодержателя;

10 - зарахування суми коштів, яка вказана в чеку, на рахунок отримувача.

Особливості розрахункових чеків:

• Строк дії 1 рік

• Виготовляються на замовлення банктно-монетному дворі НБУ на спеціальному папері за зразком, затвердженим НБУ, і друкуються по 10, 20 та 25 аркушав.

• Чек із чекової книжки пред’явника до оплати в банк чекодержателя протягом 10 календарних днів

Переваги розрахункових чеків:

Для постачальника:

• Відносна швидкість розрахунку

• Високий рівень гарантованості

Для покупця:

• Високий рівень гарантованості одержання товару в зв’язку з тим, що чек виписується і видається в момент одержання товару

Недоліки:

• Неможливість розрахунку на велику суму

• На певний час грощі вилучаються з обігу при бронюванні їх на окремому рахунку для розрахунків чеками.