Тема 1.2. «Подготовка к проведению инвентаризации имущества и обязательств организации»

Утверждаю

Генеральный директор

ООО «Актив» _______ Авдеева Е.П.

01.06.2012 г.

План проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей в ооо «Актив»

1. Подготовительные мероприятия (проводятся до начала инвентаризации)

1.1. Административные мероприятия

1.1.1.Для подготовки к проведению инвентаризации товарно-материальных ценностей издается приказ Директора предприятия,в котором указываются (назначаются):− сроки/график проведения инвентаризации;− уточняется состав инвентаризационной комиссии;− режим работы склада во время проведения инвентаризации;− сроки оформления результатов инвентаризации ТМЦ, передачи на рассмотрение и утверждение Директору предприятия;− сроки отображения результатов инвентаризации в бухгалтерском учете Предприятия..

1.1.2. В течение 3-х рабочих дней с момента издания приказа Председатель (заместитель)инвентаризационной комиссии обязан обеспечить выполнение:− в соответствие с разделами утвержденного Плана подготовки и проведения инвентаризации организовать выполнение указанных мероприятий;− деление склада на зоны/участки счета;− определение состава групп счета, ввода информации, обработки информации;− закрепление за каждым участком счета счетной группы и специалиста-провизора;− проведение вводных инструктажей со старшими счетных групп, групп ввода информации, групп обработки информации, с руководителями структурных подразделений.

1.1.3. Ответственное должностное лицо за формирование фонда счетных атрибутов (маркеры, ручки, калькуляторы, писчая бумага).

1.2. Складские мероприятия:

1.2.1. Утвержденные Директором к списанию товары (по оформленным накладным) должны быть надлежащим образом обособлены на складе. Данные товары в инвентаризации не участвуют.

1.2.2. Заместители председателей инвентаризационных комиссий складов соответственно, являются должностными лицами, ответственными за проверку базы данных на факт отсутствия пассивных документов в неконечных статусах и/или с датой более поздней, чем дата формирования учетного остатка перед проведением инвентаризации.

1.2.5. Поступившие до начала инвентаризации партии товара должны быть оприходованы и размещены по местам хранения.

1.2.6. Возвраты от клиентов должны быть надлежащим образом оформлены, товар также должен быть размещен по местам хранения.

1.2.7. Товар, находящийся на особом хранении (излишки), должен быть обособлен (в инвентаризации участвует по отдельной ведомости);

1.2.8. Заведующий складом на начало проведения инвентаризации дает письменную расписку по форме N инв 3 (Приложение 1) о том, что все документы, фиксирующие факт движения ТМЦ, переданы в бухгалтерию, а значит отражены в бухгалтерском учете, что исключает возможность возникновения в процессе проведения инвентаризации отклонений, связанных с несвоевременным предоставлением документов.

1.3. Мероприятия в ПО (программное обеспечение складского учета товара).

1.3.1. Заведующий складом по состоянию на 16-00 час за день до начала проведения инвентаризации, контролирует в ПО данные на предмет отсутствия всех электронных форм расходных накладных на отгружаемый товар (за исключением статуса «Товар отпущен»).

1.3.2.Все поступившие до начала инвентаризации партии товара (в т.ч. новые товары, по которым необходимо ввести новую позицию в справочник товаров) принимаются на склад по качеству и количеству, раскладываются на стеллажи и приходуются до 16-00 час. за день до начала проведения инвентаризации.

1.3.3. Партии, поступившие после 16-00 час. за день до начала проведения инвентаризации, разгружаются, но не приходуются до ее окончания.

1.3.4. Возвраты товара поставщику должны быть оформлены надлежащим образом в ПО.

1.3.5. Товар, поступивший в качестве возврата от клиентов проводится в ПО до началапроведения инвентаризации с выполнением п.п.1.2.4., 1.3.2., 1.3.3. согласно Временного порядка оформления и приема возврата товара от клиентов на склад.

1.3.6. Товар, поданный на списание по Актам, но не отгруженный, должен бытьобособлен на складе и подан (номенклатурным списком) для формирования отдельной номенклатурной ведомости в ПО. Ответственный за организацию – заведующий складом. Конечный срок перевода списываемого товара в соответствующий раздел ПО до 16-00 час. за день до начала проведения инвентаризации. Не переведенный товар в срок на списание подлежит инвентаризации общим списком в инвентаризационных ведомостях.

1.3.7. Формирование накладных на отпуск товара с реальной отгрузкой товара во времяпроведения инвентаризации – запрещено.

1.3.8. Доступ в базу данных ПО ООО «__Актив__» закрывается программным способом в разделе складского учета склада соответственно на период инвентаризации. Ответственный – начальник ИТО.

1.3.9. Для формирования учетных цен в программном модуле «Инвентаризация»используются цены инвентаризационного прайс-листа, утвержденного финансовым директором.

1.3.10. Документов, резервирующих товар в ПО быть не должно.

1.4. Подготовка инвентаризационных ведомостей.

1.5. Создание счетных групп и групп ввода информации.Счетные группы создаются из сотрудников склада и должностных лиц других подразделений числом, достаточным для проведения полной инвентаризации склада.Количество счетных групп соответствует количеству участков счета. Каждая счетная группа должна осуществлять счет только на закрепленном за ней участке склада.В состав счетных групп включают одного сотрудника склада и одного сотрудника другого подразделения.Группы ввода информации создаются из наиболее квалифицированных сотрудников, владеющих программными средствами. Основная задача групп - ввод результатов пересчета (счета).Группа обработки информации создается из сотрудников ИТ-отдела и финансового отдела. Основные задачи группы - обработка данных ввода по инвентаризационным ведомостям; подготовка и распечатка итоговой описи по форме N инв-3, анализ результатов инвентаризации (уровней материальности отклонений).