- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3
- •Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Оцінка середньозваженої вартості капіталу:
- •Задача 8
- •Оцінка рівня фінансової рентабельності підприємства при різних варіантах формування структури капіталу
- •Оцінка вартості окремих статей капіталу:
- •Задача 9
- •Вихідна інформація
- •Розрахунок середньозваженої вартості капіталу при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Розрахунок рівня операційного, фінансового, комбінованого левериджу та їх впливу на рівень фінансової рентабельності підприємства
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Оцінка додаткового чистого грошового потоку реального інвестиційного проекту
- •Задача 14
- •Аналіз зміни статей балансу підприємства.
- •Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Задача 15
- •Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Аналіз рівня збалансованості грошових потоків та ефективності управління ними.
- •Задача 16
- •Аналіз основних напрямків витрачання грошових коштів в процесі операційної діяльності.
- •Аналіз рівня рівномірності, синхронності грошових потоків підприємства та ефективності управління ними.
- •Задача 17
- •План руху грошових коштів підприємства у плановому місяці.
Аналіз рівня рівномірності, синхронності грошових потоків підприємства та ефективності управління ними.
Показники |
Значення |
1. Середньоквадратичне відхилення позитивного грошового потоку |
|
2. Середньоквадратичне відхилення від’ємного грошового потоку |
|
3. Коефіцієнт варіації позитивного грошового потоку |
|
4. Коефіцієнт варіації від’ємного грошового потоку |
|
5. Коефіцієнт рівномірності позитивного грошового потоку |
|
6. Коефіцієнт рівномірності від’ємного грошового потоку |
|
7. Коефіцієнт ліквідності грошових потоків |
|
8. Коефіцієнт ефективності грошових потоків |
|
Задача 17
Виходячи з наступної інформації розробіть план руху грошових коштів у наступному місяці, оцініть можливість забезпечити достатній обсяг запасу грошових коштів. За результатами розрахунків зробіть висновки та визначте основні напрямки її покращення (при необхідності).
Виручка від реалізації продукції у звітному місяці становить 87 тис.грн. 80% продукції, що реалізується оплачується покупцем за фактом поставки, решта – через місяць.
Витрати на закупівлю сировини, матеріалів, комплектуючих становить 69% від виручки від реалізації за місяць. 60% сировини та матеріалів оплачується за фактом поставки, решта – через місяць.
У наступному місяці планується збільшити обсяги реалізації продукції на 11% в порівнянні зі звітним місяцем.
Обсяг податків та обов’язкових платежів, що сплачуватимуться у наступному місяці за поточний місяць становитимуть 8 тис.грн.
Обсяг поточних витрат, що фінансуються у наступному місяці становитимуть 23 тис.грн.
Норматив запасів грошових коштів становить 2% від виручки від реалізації.
Залишок грошових коштів на кінець звітного періоду становить 2 тис.грн.
Рішення задачі оформіть у вигляді таблиці, що наведена нижче.
Таблиця 1
План руху грошових коштів підприємства у плановому місяці.
Показники |
Розрахунок |
Значення |
Залишок грошових коштів на початок періоду |
|
|
Надходження грошових коштів |
||
1. Виручка від реалізації продукції |
|
|
2. Погашення дебіторської заборгованості. |
|
|
Всього надходження грошових коштів |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Витрати на закупівлю сировини |
|
|
2. Погашення кредиторської заборгованості |
|
|
3. Сплата податків та зборів |
|
|
4. Фінансування інших поточних витрат |
|
|
Всього витрачання грошових коштів |
|
|
Обсяг чистого грошового потоку |
|
|
Залишок грошових коштів на кінець періоду |
|
|
Норматив запасів грошових коштів |
|
|
Надлишок (дефіцит) грошових коштів |
|
|