§ 2. Види операцій, послуг та угод,

які укладаються комерційними банками

Комерційні банки мають здійснювати такі групи угод:

• банківські операції, які складають безпосередній предмет діяльності;

• угоди, які мають допоміжне значення та служать для забезпечення організаційних та матеріальних переду-

мов роботи банку (закупка паперу, канцелярського приладдя, оренда приміщення тощо);

— інші небанківські угоди, не заборонені законом, але не включені до попередніх груп (наприклад, застосу­ вання інших підприємств та організацій).

Відповідно до ст. З Закону України «Про банки і банків­ську діяльність» банки можуть виконувати такі операції:

• залучення і розміщення грошових вкладів та кредитів;

• здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, бан- ків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

• ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;

• фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;

• випуск платіжних документів і цінних паперів (чеків, акредитивів, акцій, облігацій, векселів тощо);

• купівля, продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а також операції з ними;

• видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання у гро­ шовій формі;

• придбання права вимоги з поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (факторинг);

• придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг);

• купівля в організацій і громадян та продаж їм інозем­ ної валюти готівкою і валюти, що знаходиться на ра­ хунках і вкладах;

• купівля і продаж в Україні та за кордоном монетар­ них металів;

• залучення і розміщення дорогоцінних металів на ра­ хунки і вклади та інші операції з цими цінностями, відповідно до міжнародної банківської практики;

• довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними паперами тощо) за дорученням клієнтів;

• надання консультаційних послуг;

• проведення операцій по касовому виконанню держав­ ного бюджету за дорученням Національного банку України;

52

Тема З

Комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи

53

— здійснення інших операцій з дозволу Національного

банку України.

Операції, передбачені вищезазначеною статтею, прово­дяться в грошових одиницях, що перебувають в обігу на те­риторії України, в порядку, встановленому Національним банком України.

Слід зазначити, що Положення НБУ від 27 березня 1996 р. «Про порядок ліцензування банків в Україні» також містить перелік (37 позицій) банківських операцій та інших видів діяльності, які банк має право здійснювати.

Будь-яка банківська операція являє собою одну або де­кілька цивільно-правових угод. Як правило, в поняття бан­ківської операції включаються не тільки юридично значимі, але й ціла низка фактичних дій, пов'язаних з бухгалтер­ським оформленням таких угод.

До числа характерних ознак, притаманних всім банків­ським операціям, можна віднести:

по-перше — тривалий характер ділових зв'язків; по-друге — довірчий характер банківських операцій (він виявляється, наприклад, в праві банкіра відмовити клієнту в кредитуванні, якщо у банка є сумніви щодо його платоспроможності);

по-третє — фактична нерівність банківського підприєм­ства та його клієнта;

по-четверте — стандартні форми банківських операцій, що здебільшого пояснюється масовим та однотипним характером останніх;

по-п'яте — однотипність правового регулювання банків­ських операцій в різних країнах, що є результатом різноманітних методів уніфікації права, які регламен­тують кредитні та розрахункові відносини. Свого часу відомим вченим-юристом М. М. Агарковим була запропонована класифікація банківських угод у відпо­відності з функціями банку, з якої випливає, що банку при­таманні три основні функції:

1. утворення коштів (пасивні операції);

2. надання кредиту (активні операції);

3. сприяння платіжному обороту.

Цю класифікацію було враховано при визначенні класи­фікації банківських операцій банківським законодавством України.

Так, відповідно до 1 розділу Положення НБУ від 27 бе­резня 1996 р. операції банків, які підлягають ліцензуванню, поділяються на:

1) активні операції:

• надання кредитів банкам;

• надання кредитів юридичним особам;

• надання кредитів фізичним особам;

• придбання права вимоги з поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (факторинг);

• вкладення коштів у статутні фонди інших юридичних осіб.

2) пасивні операції:

• залучення депозитів юридичних осіб;

• залучення депозитів фізичних осіб;

• отримання кредитів від банків;

• випуск цінних паперів (облігацій, ощадних сертифіка­ тів тощо).

3) операції з готівкою:

• касове обслуговування клієнтів;

• перевезення грошово-валютних цінностей.

4) розрахункові операції:

• ведення рахунків клієнтів (резидентів) та здійснення розрахунків за їх дорученням (у національній валюті України);

• ведення розрахунків банків-кореспондентів (резиден­ тів) та здійснення розрахунків за їх дорученням (у національній валюті);

• проведення операцій по касовому виконанню держав­ ного бюджету, в тому числі ведення бюджетних ра­ хунків клієнтів та рахунків державних позабюджет­ них фондів за дорученням Національного банку Ук­ раїни і Головного управління Державного казначей­ ства Міністерства фінансів України;

5) операції з валютними цінностями:

• ведення валютних рахунків клієнтів;

• неторгові операції;

• встановлення прямих кореспондентських відносин з іноземними банками;

• встановлення кореспондентських відносин з інозем­ ними банками (робота через кореспондентські рахун-

54

Тема З

Комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи

55

ки Центру міждержавних розрахунків Національного банку України або через кореспондентські рахунки уповноваженого банку);

• операції з міжнародними торговими розрахунками;

• операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньо­ му валютному ринку;

• операції з залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку (здійснюються з резидентами України);

• операції з залучення та розміщення валютних коштів на міжнародних ринках (здійснюються з нерезидента­ ми України);

• валютні операції на міжнародних грошових ринках;

• операції з монетарними металами на внутрішньому ринку;

• операції з монетарними металами на міжнародних ринках;

6) інші операції та види діяльності:

• відповідальне збереження цінностей клієнтів банку;

• фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;

• видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання у гро­ шовій формі;

• придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг);

• довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними паперами тощо) за дорученням клієнтів;

• купівля, продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а також операції з ними;

• купівля, продаж і зберігання державних цінних папе­ рів, а також операції з ними;

• надання консультаційних послуг;

• відкриття філій банку на території України;

• відкриття філій, представництв банку за межами Ук­ раїни.

Основними з перерахованих банківських операцій є ак­тивні та пасивні.

Стосовно спеціальної правоздатності банків законодав­ством багатьох країн, в т. ч. й України, встановлено такі правила:

1. виключне право банків на здійснення банківських опе­ рацій, включаючи ощадні, яке виявляється в забороні всім іншим підприємствам здійснювати зазначені операції. Інші фінансово-кредитні установи мають право здійснювати бан­ ківські операції, за винятком ощадних, на підставі ліцензії Національного банку;

2. примусова спеціалізація банків, тобто заборона займа­ тися діяльністю в сфері матеріального виробництва та тор­ гівлі матеріальними цінностями, а також по всім видам стра­ хування, за винятком страхування валютного, кредитного та процентного ризику.