Практичне заняття № 18

1

Податковий звіт про використання коштів неприбутковими установами й організаціями

Звітний

Уточнюючий

Звітний новий

2

Звітний період 200_ року

1 квартал

півріччя

3 квартал

Рік

3

Повна назва неприбуткової установи (організації) _______________________

__________________________________________________________________

Юридична особа

4

Ідентифікаційний код за

ЄДРПОУ

Код виду економічної діяльності

(КВЕД)

.

.

5

Місцезнаходження неприбуткової установи

(організації) ____________________________________________

_______________________________________________________

Електронна адреса E-mail:

Поштовий індекс

Телефон:

Факс

6

Номер рішення про реєстрацію у податковому органі: дата ___________________ N ____________

7

Ознака неприбутковоої установи (організації)

8

До державної податкової інспекції (адміністрації) в _________________________________________________________

Показники 

Код

рядка 

Наростаю-чим підсумком з початку звітного року 

1 

2 

3 

I частина 

Бюджетне фінансування установ (організацій), що віднесені до неприбуткових відповідно до абзацу "а" пп. 7.11.1 п. 7.11 ст. 7 (ознака неприбутковості з 0001 до 0004) (сума рядків 1.1, 1.2, 1.3) 

1 

Фактично одержане фінансування за загальним фондом 

1.1

Залишки коштів на рахунках спеціального фонду, що перейшли з попереднього року  

1.2 

Доходи, одержані бюджетною установою (організацією), що зараховані на рахунки спеціального фонду цієї установи (організації) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом (сума рядків 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.3.4, 1.3.5, 1.3.6, 1.3.7) 

1.3 

сума одержаної безповоротної фінансової допомоги або безоплатних надходжень чи добровільних пожертвувань (сума рядків 1.3.1.1 та 1.3.1.2)  

1.3.1 

сума коштів  

1.3.1.1

вартість майна 

1.3.1.2

пасивні доходи 

1.3.2

доходи від надання державних послуг (видачі дозволів (ліцензій), сертифікатів, посвідчень, реєстрації, інших послуг, обов'язковість придбання яких передбачена законодавством) 

1.3.3

доходи від надання платних послуг бюджетною установою (організацією)  

1.3.4

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах благодійної, у тому числі гуманітарної допомоги чи технічної допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України 

1.3.5

Інші надходження до спеціального фонду  

1.3.6

доходи державних професійно-технічних навчальних закладів, отриманих від виготовлення та реалізації товарів (виконаних робіт, наданих послуг), пов'язаних з їх основною, статутною діяльністю*** 

1.3.7

Доходи неприбуткових установ (організацій), що включені до Реєстру неприбуткових відповідно до абзацу "б" підпункту 7.11.1 пункту 7.11 статті 7 (ознака неприбутковості з 0005 до 0008 та 0014) (сума рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5) 

2 

Сума одержаної безповоротної фінансової допомоги або безоплатних надходжень чи добровільних пожертвувань (сума рядків 2.1.1 та 2.1.2)  

2.1

сума коштів  

2.1.1

вартість майна 

2.1.2

Пасивні доходи 

2.2

Доходи, отримані у вигляді коштів або майна від проведення основної діяльності, у тому числі:  

2.3

доходи від продажу товарів (послуг), які пропагують принципи та ідеї, для захисту яких було створено таку неприбуткову організацію, та які є тісно пов'язаними з її основною діяльністю  

2.3.1

Активи (кошти або майно), що передані неприбутковій організації після ліквідації іншої  

2.4

Дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах благодійної, у тому числі гуманітарної допомоги чи технічної допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України 

2.5

Доходи пенсійних фондів та кредитних спілок, що включені до Реєстру неприбуткових відповідно до абзацу "в" підпункту 7.11.1 пункту 7.11 статті 7 (ознака неприбутковості 0009 та 0010) (сума рядків 3.1 та 3.2) 

3 

Доходи пенсійних фондів (сума рядків з 3.1.1 до 3.1.3)  

3.1

кошти, які надходять до пенсійних фондів у вигляді внесків на недержавне пенсійне забезпечення, в тому числі і внески на інші потреби, передбачені законодавством 

3.1.1

доходи недержавних пенсійних фондів від здійснення операцій з активами (у тому числі пасивні доходи), за пенсійними вкладами (внесками), рахунками учасників фондів банківського управління відповідно до закону з цих питань

3.1.2

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах благодійної, у тому числі гуманітарної допомоги чи технічної допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України 

3.1.3

Доходи кредитних спілок (сума рядків з 3.2.1 до 3.2.3)  

3.2

кошти, які надходять до кредитних спілок у вигляді внесків, у тому числі і внески на інші потреби, передбачені законодавством 

3.2.1

доходи кредитних спілок від здійснення операцій з активами (в тому числі пасивні доходи)

3.2.2

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах благодійної, у тому числі гуманітарної допомоги чи технічної допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України 

3.2.3

Доходи неприбуткових організацій, що включені до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до абзацу "г" підпункту 7.11.1 пункту 7.11 статті 7 (ознака неприбутковості 0011) (сума рядків 4.1, 4.2 та 4.3) 

4 

Доходи, отримані у вигляді коштів або майна від проведення основної діяльності, у тому числі: 

4.1

доходи від продажу товарів (послуг), які пропагують принципи та ідеї, для захисту яких було створено таку неприбуткову організацію, та які є тісно пов'язаними з її основною діяльністю  

4.1.1

Пасивні доходи 

4.2

Дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах благодійної, у тому числі гуманітарної допомоги чи технічної допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України 

4.3

Доходи неприбуткових організацій, що включені до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до абзацу "д" підпункту 7.11.1 пункту 7.11 статті 7 (ознака неприбутковості 0012) (сума рядків з 5.1 до 5.3) 

5 

Разові або періодичні внески засновників та членів  

5.1

Пасивні доходи 

5.2

Дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах благодійної, у тому числі гуманітарної допомоги чи технічної допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України 

5.3

Доходи неприбуткових організацій, що включені до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до абзацу "е" підпункту 7.11.1 пункту 7.11 статті 7 (ознака неприбутковості 0013) (сума рядків 6.1, 6.2 та 6.3) 

6 

Сума одержаної безповоротної фінансової допомоги або безоплатних надходжень чи добровільних пожертвувань (сума рядків 6.1.1 та 6.1.2) 

6.1

сума коштів  

6.1.1

вартість майна 

6.1.2

Доходи від надання культових послуг 

6.2

Пасивні доходи 

6.3

Доходи неприбуткових організацій, що включені до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до абзацу "є" підпункту 7.11.1 пункту 7.11 статті 7 (ознака неприбутковості 0015) (сума рядків 7.1 та 7.2) 

7 

Доходи, які надходять таким неприбутковим організаціям для забезпечення потреб їх основної діяльності (сума рядків з 7.1.1 до 7.1.3)  

7.1

внески  

7.1.1

сума коштів  

7.1.2

вартість майна  

7.1.3

Пасивні доходи 

7.2

Профінансовані видатки бюджетної установи (організації) (сума рядків 8.1 та 8.2) 

8

Сума видатків за загальним фондом відповідно до затверджених в установленому порядку кошторисів бюджетних установ (організацій)  

8.1

Сума видатків за спеціальним фондом відповідно до затверджених в установленому порядку кошторисів бюджетних установ (організацій)  

8.2

Загальна сума профінансованих видатків неприбуткової установи (організації), крім бюджетної (сума рядків 9.1, 9.2) 

9

Сума витрат на утримання неприбуткової установи (організації), крім бюджетних, у межах кошторису  

9.1

Витрати, що здійснюються неприбутковою установою (організацією) для виконання статутних завдань (проведення основної діяльності) (сума рядків з 9.2.1 до 9.2.9)  

9.2

для проведення благодійної діяльності 

9.2.1

для проведення екологічної діяльності 

9.2.2

для проведення оздоровчої діяльності 

9.2.3

для проведення освітньої діяльності 

9.2.4

для проведення аматорсько-спортивної діяльності 

9.2.5

для проведення просвітньої діяльності 

9.2.6

для проведення культурної діяльності 

9.2.7

для проведення наукової діяльності 

9.2.8

сума витрат на інші потреби, що передбачені установчими документами  

9.2.9

II частина 

Сума доходів з інших джерел, що підлягають оподаткуванню  

10 

Витрати, що прямо пов'язані з отриманням доходів з інших джерел, але не вище суми таких доходів 

11

Прибуток, що підлягає оподаткуванню (р. 10 - р. 11)  

12

Податкове зобов'язання за звітний податковий період (р. 12 х 30 : 100) 

13

Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року 

14

Сума нарахованого податку до сплати за звітний період (р. 13 - р. 14) 

15

Сума доходів, що звільняються від оподаткування, отриманих за попередній звітний (податковий) рік

16

Прибуток від доходу з інших джерел, зменшений на суму податку за попередній звітний (податковий) рік (р. 12 - р. 13)  

17

Загальні валові доходи за попередній звітний (податковий) рік (р. 16 + р. 17) 

18

Сума витрат за попередній звітний (податковий) рік та за перший квартал поточного року  

19

Нерозподілена сума прибутку на кінець І кварталу, наступного за звітним (р. 18 - р. 19) 

20

Норматив отримання доходів згідно із законодавством (р. 18 х 25 : 100) 

21

Сума перевищення (р. 20 - р. 21) 

22

Нарахований податок на прибуток із суми перевищення (позитивне значення р. 22 х 30 : 100) 

23

Нарахований податок на прибуток у I кварталі (р. 15 + р. 23)* 

24

Сума податку (недоплата), яка збільшує податкове зобов'язання у зв'язку з виправленням помилки за ____________ 200_ рік (року), якщо р. 15 > р. 25.1 (р. 15 - р. 25.1) ** 

25

Нараховано податку за даними раніше поданого звіту, що уточнюється (р. 15 звіту, що уточнюється) 

25.1

Сума податку (переплата), яка зменшує податкове зобов'язання у зв'язку з виправленням помилки за ___________ 200_ рік (року), якщо р. 15 < р. 25.1 (р. 25.1 - р. 15)  

25.2

Сума штрафу від суми недоплати** (р. 25 х "розмір штрафу": 100) 

26

Керівник підприємства 

______

(підпис) 

(прізвище, ініціали) 

Наведена інформація є правильною 

Головний бухгалтер 

______

(підпис) 

(прізвище, ініціали) 

М. П. 

Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності. Дата "___" ____________ 200_ року  

____________________________________________________________________

Службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) 

За результатами камеральної перевірки звіту: 

˜  порушень (помилок) не виявлено 

˜ складено акт від "___" ___ 200_ року № ___ 

(потрібне відмітити)