Управление банковской ликвидностью и финансовой устойчивостью: содержание и методы.

Деятельность банка, касающаяся оценки, анализа ликвидности и принятия конкретных мер по ее укреплению.

Управление ликвидностью – одно из направлений банковского менеджмента.

Методы:

• Коэффициентный метод (применяется как надзорным органом ЦБ РФ, так же рейтинговыми агентствами и самими банками)

• Определение «разрыва» ликвидности (используется по рекомендации ЦБ РФ банками)

• Формирование фонда обязательных резервов

Для оперативного регулирования ликвидности используются методы:

• Привлечение межбанковского кредита МБК, в т.ч. от ЦБ РФ

• Продажа ценных бумаг из собственного портфеля

Коэффициентный метод. Используется с позиции ЦБ, ЦБ разрабатывает различные методики, позволяющие оценить ликвидность и фин.устойчивость в целом: достаточность капитала, ликвидность баланса, качество активов, концентрацию рисков

С этой целью существует инструкция ЦБ РФ №110 от16.01.2004 года Об обязательных нормативах.

Также есть указания ЦБР №2005 от 30.04.2008 года Об оценке экономического положения банка.

Методики ЦБ РФ базируются на зарубежном опыте. По методике CAMEL банк анализируется с точки зрения характеристик:

1. Капитал (его достаточность, структура капитала)

2. Качество активов

3. Уровень менеджмента

4. Рентабельность

5. Ликвидность баланса

Разрыв ликвидности. На его основе банки определяют дефицит ликвидности/избыток в целях принятия конкретных управленческих решений. Является рекомендательным с позиции ЦБ РФ. Для этого совокупные активы и пассивы баланса подразделяются на группы по срокам по нарастающему принципу.

• От до востребования до 1 дня

• От до востребования до 3 дней

• От до востребования до 7 дней

Определяется разность между суммой активов и пассивов в разрезе каждого из сроков. Если разница положительная, избыток ликвидности. Наоборот, если разница отрицательная, то дефицит ликвидности.

Применяются меры:

• При дефиците банк размещает свободные ресурсы с учетом доходности и риска.

Используются оперативные методы: привлечение МБК, продажа активов.

Для оценки ликвидности, фин.устойчивости используются различные источники информации – бух.баланс банка.

Баланс банка представляет сводную итоговую таблицу, где отражаются результаты деятельности банка по привлечению и размещению ресурсов. По периодичности составления различают ежегодные, полугодовые и т.д.

Информация баланса банка важна надзорному органу.

Баланс банка состоит из актива и пассива. Кроме того, за балансом отражаются различные срочные сделки, забалансовые обязательства.

В них отражаются операции, которые будут произведены банком в будущем.

В активе следующие статьи:

1. Наличная валюта (наличные деньги в кассе, ден.средства в банкомате)

2. Счета в ЦБ, в т.ч. обязательные резервы.

3. Средства в кредитных организациях (средства на корр.счетах, депозитных счетах других банков)

4. Вложения в ценные бумаги для продажи

5. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

6. Ссудная задолженность

7. Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

8. Вложения в основные средства

Пассив (уменьшение востребованности):

1. Привлеченные источники.

• Средства ЦБ РФ (кредиты рефинансирования)

• Средства кредитных организаций (корр.счета других банков, МБК полученные)

• Средства клиентов

• Выпущенные долговые обязательства

2. Собственные источники

• УК

• Резервный фонд

• Прочие фонды

• Эмиссионный доход

ЦБ РФ в своих методиках применяет коэффициентный метод управления ликвидностью. В одной из них (Инструкция №110 от 16.01.2004 об обязательных нормативах) ЦБ в целях контроля за финансовой устойчивостью, ликвидностью банков разработал специальные нормативы, которые с различных сторон отражают финансовое состояние банка. В настоящее время согласно данной инструкции ЦБ оставил 9 обязательных нормативов. По каждому их них устанавливается критериальное значение. Рассчитываются по данным баланса, в числителе группируются конкретные активы, а в знаменателе – отражаются обязательства – пассивы.

Все обязательные нормативы можно разбить на 3 группы:

1. Норматив достаточности капитала

2. Нормативы ликвидности баланса

3. Нормативы, характеризующие концентрацию рисков.

Особую роль занимает норматив достаточности капитала. Н-1 определяется как соотношение капитала банка и активов, взвешенным по уровню риска.

Н₁ =

К – капитал банка. Рассчитывается по особой методике ЦБР как сумма фондов резервов банка: УК, резервный фонд, эмиссионный доход, НРП.

По методике ЦБ РФ определяется капитал, которым реально обладает банк с учетом расходов, вложений. Из суммы фондов и резервов исключается ряд статей. К числу этих статей относят: сумма допущенных убытков, вложения в собственные акции, выкупленные у акционеров, сумма вложений в акций дочерних структур, сумма долевого участия в капиталах других организаций.

Ар – сумма активов, взвешенных по уровню риска, все активы банка подразделяются на 5 групп в зависимости от риска, т.е. вероятности потерь. Каждой статье актива присваивается конкретный коэффициент риска в диапазоне от 0 до 150%.

Рассмотрим данные группы активов.

1. Активы, свободные от риска. Наличная валюта или деньги в кассе, вложения в драгоценных металлах, средства на корр.счете в ЦБР, средства на депозитном счете в ЦБР, вложения в гос.ценные бумаги РФ, вложения в облигации ЦБР, ссуды, гарантированные правительством, ссуды под залог драг.металлов в слитках, ссуды под залог гос.ценных бумаг. При классификации активов ЦБР в соответствии с международными стандартами стал учитывать страновой риск – вероятность потерь

И размещении актива в другом государстве. Например, при открытии корр.счета в зарубежном банке или банке-нерезиденте. При вложении в гос.цб других стран. Именно поэтому в первой группе риска стали отражаться и такие активы: вложения в гос.цб зарубежных стран, которые имеют страновую оценку «0 и 1»

По всем статьям первой группы активов коэфф.риска на уровне 0.

2. Активы с минимальным риском: вложения в долговые обязательства субъектов РФ, ссуды под залог долговых обязательств субъектов РФ, корр.счета в банка-резидентах, кредиты, предоставленные банком-резидентом на срок до 90 дней, средства на корр.счетах банках-нерезидентах стран со страновыми оценками 0 и 1, вложения в гос.цб зарубежных государств со страновой оценкой 2.

По всем обозначенным статьям коэфф.риска 20%.

3. Активы с повышенным риском: вложения в гос.цб государств, имеющих страновую оценку 3, средства на корр.счетах в банка-нерезидентах со страновой оценкой 2, вложения в ценные бумаги для продажи (негос.). По всем статьям 3 группы коэфф.риска 50%.

4. Активы с повышенным риском. Оставшиеся активы, которые не нашли отражения в предшествующих группах: ссудная задолженность клиентов за исключением выше обозначенных кредитов, просроченная ссудная задолженность и другие активы, в т.ч. вложения в собст.основные средства, долевое участие, лизинг, факторинг, вложения в ц.б. на долгосрочной основе. По всем статьям 4 группы коэфф.риска 100%.

5. Активы с максимальным риском: вложения в гос.ц.б. стран со страновой оценкой 7, средства на корр.счетах банках-нерезидентах со страновой оценкой 7, коээф.риска 150%. Данные статьи активов по 5 группы предусмотрены ЦБР с целью предотвращения проведения банков высоко рисковых операций.

Взвешивание рисков активов осуществляется так: каждый конкретный актив перемножается на соответствующий коэффициент риска. Затем скорректированные активы суммируются.

СтрР – страховые резервы на возможные потери. Данные резервы покрывают риски конкретных активов. Поэтому они исключаются.

КРВ – кредитный риск по внебалансовым операциям. Неиспользованные кредитные линии, выданные банковские гарантии. Имеют риски.

КРС – кредитный риск по срочным сделкам (различные срочные сделки с ц.б.).

РР – рыночный риск. Ему подвержены все активы, рыночная стоимость которых изменяется.

ОР – операционный риск.

По этому нормативу Н₁ установлено критериальное значение: минимально допустимое значение 10%.

Н₁ характеризует, насколько капитал банка достаточен для покрытия самых различных видов рисков. По соблюдению норматива Н₁ ЦБР делает важные выводы: во-первых, насколько банк капитализирован, во-вторых, каково качество активов конкретного банка. Именно поэтому Н₁ применяется для оценки финансовой устойчивости.