Нормативы ликвидности баланса.
Норматив мгновенной ликвидности, норматив текущей ликвидности, норматив долгосрочной ликвидности.
Все нормативы рассчитываются так: в числителе отражаются активы, сгруппированные с учетом их ликвидности, в знаменателе – обязательства в зависимости от срочности их погашения.
Н2 (соотношения ликвидных активов мгновенного характера и обязательств по счетам до востребования).
ЛА м – ликвидные активы мгновенного характера.
Ликвидный актив – актив, который может быть быстро и с минимальными потерями превращен в платежное средство. Поэтому ЛА м включает: наличность, деньги на корр. счете в ЦБ, деньги на депозитном счете в ЦБ, вложения в драг. металлы.
О вм – обязательства по счетам до востребования мгновенного характера средства на расч. или текущих счетах клиентов ЮЛ, депозиты до востребования, вклады ФЛ до востребования, депозиты для расчетов с помощью банковских карт, корр. счета других банков.
О вм* - суммарная величина совокупных минимальных остатков вкладов до востребования ФЛ/ЮЛ (выбираются банком минимальные остатки за 18 месяцев). Исключаются совокупные минимальные остатки, т.к. они являются неснижаемыми, стабильными для банка, постоянно присутствующими в обороте, для них не требуется покрытие высоколиквидными активами.
Минимально допустимое значение Н2 15%. Отражает, какая часть обязательств до востребования клиентов может быть погашена банком абсолютно ликвидными активами. Н 2 имеет такое название, т.к. отражает способность банка погашать обязательства до востребования на конкретную дату.
Н3 - соотношение ликв. активов текущего характера и обязательств по счетам до востребования и со сроком погашения в ближайшие 30 дн.
О вт * - суммарные совокупные остатки вкладов ФЛ/ЮЛ как до востребования, а также со сроком погашения со сроком в ближайшие 30 дн. Этот элемент вычитается из О вт .
Минимальное допустимое значение – 50%. Экономический смысл – Н3 характеризует, какая часть текущих обязательств, может быть погашена банком за счет абс. ликв. активов, а также поступлений в ближайшие 30 дн.
Норматив долгосрочной ликвидности. Н 4 – соотношение кредитов, иных размещенных средств, с оставшимися сроками погашения более одного года и долгосрочных обязательств.
КР д – сумма долгосрочных кредитов ( > 1 года)
К – капитал банка (как и в Н1)
О д - сумма вкладов ФЛ/ЮЛ со сроком погашения более 1 года, полученные межбанковские кредиты, выпущенные долговые обязательства
О д* - сумма остатков вкладов ФЛ/ЮЛ сроком до 1 года
Максимально допустимое значение 120%. Н 4 отражает, во сколько раз максимально долгосрочные кредиты могут превышать долгосрочные обязательства.
В нормативе Н 4 в отличие от других нормативов отражается капитал банка. Капитал помимо долгосрочных вкладов является источником долгосрочного кредитования, вложений.
Нормативы максимального риска (концентрация рисков).
Максимальный риск на 1 заемщика и группу взаимосвязанных.
Предельный норматив крупных кредитных рисков.
Предельный размер кредитов, выданных заемщиком-акционером.
Предельный размер кредитов заемщикам-инсайдерам.
На финансовую устойчивость и ликвидность комм. банка непосредственно влияет уровень концентрации кредитных рисков. Чем больше концентрация, тем нижу ликвидность и финансовая устойчивость банка.
Цель этих нормативов – снизить зависимость банка от каждого конкретного заемщика.
Норматив максимального риска на 1 заемщика
КР з – сумма кредита, выданного 1 заемщику или группе взаимосвязанных.
Риск на заемщика. В числителе отражаются вложения в цен. бумаги, суммы, размещенные на корр.счетах в других банках.
Под взаимосвязанными заемщиками понимаются заемщики, которые оказывают влияние на принятие решений, например, участники одной банковской группы, фин. пром. группы, заемщики, которые выступают как материнская и дочерняя компании.
Критериальное значение. Макс. значение 25%. Н5 отражает максимально допустимое значение кредита соотносительно с капиталом банка.
Н6 – предельный размер крупных кредитных рисков.
КрКр – сумма всех крупных кредитов, выданных банком. Более 5% от капитала банка.