1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
Активы по степени ликвидности |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост за анализ. период, % |
Норм. соотно-шение |
Пассивы по сроку погашения |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост за анализ. период, % |
Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) |
90 652 |
+23,8 |
≥ |
П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) |
2 417 |
-60,9 |
+88 235 |
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) |
243 080 |
+3,6 |
≥ |
П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.) |
220 062 |
+16,9 |
+23 018 |
А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы) |
782 |
-36,6 |
≥ |
П3. Долгосрочные обязательства |
0 |
– |
+782 |
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) |
6 619 |
-14,7 |
≤ |
П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) |
118 654 |
-3,1 |
-112 035 |
Из таблицы видно, что имеется идеальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения.
2. Анализ эффективности деятельности ооо Брокер
2.1. Обзор результатов деятельности организации
Ниже в таблице приведены основные финансовые результаты деятельности ООО Брокер за анализируемый период и аналогичный период прошлого года.
Из "Отчета о прибылях и убытках" следует, что за 2011 г. организация получила убыток от продаж в размере 21 348 тыс. руб., что равняется 410,6% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года убыток от продаж вырос на 8 179 тыс. руб., или на 62,1%.
По сравнению с прошлым периодом в текущем cнизилась как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 167 804 и 159 625 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение выручки (-97%) опережает изменение расходов (-85,7%)
Прибыль от прочих операций за последний год составила 17 493 тыс. руб.,что на 4 451 тыс. руб. (34,1%) больше, чем прибыль за аналогичный период прошлого года.
Показатель |
Значение показателя, тыс. руб. |
Изменение показателя |
Средне- годовая величина, тыс. руб. |
||
2010 |
2011 |
тыс. руб. (гр.3 - гр.2) |
± % ((3-2) : 2) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Выручка |
173 003 |
5 199 |
-167 804 |
-97 |
89 101 |
2. Расходы по обычным видам деятельности |
186 172 |
26 547 |
-159 625 |
-85,7 |
106 360 |
3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2) |
-13 169 |
-21 348 |
-8 179 |
↓ |
-17 259 |
4. Прочие доходы и расходы, кроме процентов к уплате |
13 272 |
18 359 |
+5 087 |
+38,3 |
15 816 |
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (3+4) |
103 |
-2 989 |
-3 092 |
↓ |
-1 443 |
6. Проценты к уплате |
230 |
866 |
+636 |
+3,8 раза |
548 |
7. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и прочее |
– |
– |
– |
– |
– |
8. Чистая прибыль (убыток) (5-6+7) |
-127 |
-3 855 |
-3 728 |
↓ |
-1 991 |
Справочно: Совокупный финансовый результат периода |
-127 |
-3 855 |
-3 728 |
↓ |
-1 991 |
Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса (измен. стр. 1370) |
x |
-3 855 |
х |
х |
х |
Равенство показателей в двух последних строках приведенной выше таблицы свидетельствует о том, что организация за 2011 год не погашала убыток прошлых лет за счет каких-либо источников.
Организация не применяет ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", что нормально для субъектов малого предпринимательства.
Ниже на графике наглядно представлено изменение выручки и прибыли ООО Брокер в течение всего анализируемого периода.
