4 Методика расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования

Методический подход к расчету страховых тарифов по рис­ковым видам страхования состоит в следующем:

• вначале определяется или рассчитываетсянетто-ставка ( Т_н ) ;

• затем рассчитываются удельные веса всех составляющих нагрузки ( Н) ;

•  в итоге расчет брутто-ставки ( Т_б ) производитсяпо формуле на основе размера нетто-ставки и удельного веса составляющих нагрузки в структуре брутто-ставки.

 Как было отмечено ранее,страховой тариф ( Т_б ), тарифная ставка ( в практике страхова­ния ) и брутто-ставка ( в специальной литературе)–представляют собой плату страхователя страховщику за страхование с единицы страховой суммы или предмета стра­хования либо плату в процентах от общей величины страховой суммы.

Страховой тариф, или брутто-ставка (Т_б) , по своей структуре состоит из двух частейнетто- ставки (Т_н) и нагрузки( Н ), т.е.

Т_б = Т_н+ Н. ( 1 )

Нетто-ставка ( Т_н ) -как часть брутто-ставки-предназна­чена для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

 Нетто-ставка ( Т_н )включает основную часть ( Т₀ ) и рисковую надбавку ( Т_р) .

Основная часть нетто-ставки ( Т₀ ) , обеспечивающая формирование страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих страховых вы­плат, создания страховых резервов, математически представляет собой вероятность наступления страхового случая или вероятность нанесения ущерба.

Вероятность нанесения ущерба можно выразить через показатель убыточности страховой суммы.

В связи с этим основную часть нетто-ставки ( Т₀ ) в рисковых видах страхования при наличии страховой статистикиможно рассчитать как средний за тарифный периодпоказатель убыточности страховой суммы, т.е.

,

где У_ср - средний показатель убыточности страховой суммы за тарифный период Т;

У_t1, У_{t2 ,} ... –показатели убыточности страховой суммы всоответствующих годах – t₁, t₂, … T;

T- тарифный период ( количество лет ).

В свою очередь, показатель убыточности страховой суммы в любомt- году тарифного периода определяется по формуле

,

- сумма выплаченных страховых возмещений по всем объектам страхования в t - году тарифного периода;

- сумма страховых сумм по всем n -объектам страхованияв t - году тарифного периода.

 За счет рисковой надбавки ( Т_р ) страховщик формирует средства дополнительного страхового резерва, предназначенного для покрытия возможного увеличения выплат страховых возмещений в отдельные

небла­гоприятные годы (периоды) по сравнению со средними выпла­тами за принятый тарифный период.

 Рисковая надбавка определяется по формуле среднеквадратического отклонения, т.е.

,

гдеУ_t - показатели убыточности страховой суммы в соответствующих годахтарифного периода – t₁, t₂, … T ;

У_ср - средний показатель убыточности страховой суммы за тарифный период Т.

 При отсутствии страховой статистики нетто-ставка в рисковых видах страхования определяется либо методом аналогии, либо методом экспертной оценки.

Нагрузка ( Н ) - представляет собой часть страхового тарифа и предназначена, как уже сказано выше, для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика.

 В рисковых видах страхования нагрузка состоит из трех элементов:

Н =Н_вд+Н_пм+Н_пр ,

где Н_вд – часть нагрузки, обеспечивающая поступление средств на финансированиерасходов на ведение дела;

Н_пм - часть нагрузки, обеспечивающая поступление средств на финансированиемероприятий по предупреждению наступления страховых случаев;

 Н_пр- часть нагрузки, обеспечивающая поступление средств на формирование прибыли страховщика ,так называемая «прибыль в тарифах».

В практической деятельностивсе составляющие нагрузки определяются по нормативам от брутто-ставки, т.е.:

Н_вд =К_вд Т_б ,

Н_пм = К_пм Т_б ,

Н_пр = К_прТ_б ,

гдеК_вд - норматив расходов на ведение дела;

К_пм – норматив расходовна предупредительные мероприятия;

К_пр -норматив прибыли .

 Норматив расходов на ведение дела (К_вд ) либо задается директивно, либо определяется как средний за тарифный период показатель отношения фактических расходов на ведение дела к сумме поступивших платежей ,т.е.

,

гдеР_{вд t} – сумма фактических расходов на ведение дела в соответствующих годахt₁, t₂, … Tтарифного периода;

П_t – сумма поступивших платежей по всем видам страхования в соответствующих годахt₁, t₂, … T тарифного периода.

Норматив расходовововна предупредительные мероприятия ( К_пм ) также либо задаетсядирективнолибо определяется по аналогичной формуле:

,

гдеР_пмt - сумма фактических расходов на проведение предупредительных мероприятий в соответствующих годахt₁, t₂, … Tтарифного периода;

 П_t – сумма поступивших платежей по всем видам страхования в соответствующих годах t₁, t₂, … Tтарифного периода.

 Норматив прибыли и ( К_пр ) , как правило, устанавливается страховщиком исходя из коньюктуры рынка в пределах от0 до 5%.

 Таким образом, последовательность вывода формулы расчета тарифной брутто-ставки приобретает следующий вид:

Т_б = Т_н + Н,

Т_б = Т_н + Н_вд + Н_пм + Н_пр ,

Т_б = Т_н + К_вд Т_б + К_пм Т_б + К_прТ_б ,

Т_б = Т_о+Т_р + К_вд Т_б + К_пм Т_б + К_прТ_б ,

 Переносим в левую часть все члены уравнения, содержащие Т_б , и выводим окончательную формулу расчета брутто-ставки:

Т_б=

где f= К_вд + К_пм+ К_пр- удельный вес нагрузки в структуре брутто-ставки.