Тема 15. Прогнозирование и планирование оборотного капитала предприятия: состояние и проблемы

План

Введение

1. Характеристика и оценка современного прогнозирования и планирования оборотного капитала предприятия

1.1. Краткая характеристика финансового состояния предприятия

1.2. Оборотный капитал предприятия: состав, структура, политика формирования

1.3. Комплексное планирование неденежных оборотных активов и источников их финансирования

1.4. Прогнозирование и планирование денежных потоков и остатков денежных средств

1.5. Информационное обеспечение планирования оборотного капитала

2. Совершенствование прогнозирования и планирования оборотного капитала на предприятиях

2.1. Развитие комплексного планирования неденежных оборотных активов и источников их финансирования

2.2. Совершенствование прогнозирования и планирования денежных потоков

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Материалы для разработки темы

I. Из годовой отчетности:

1. Бухгалтерский баланс (Бухгалтерская отчетность организации, Форма № 1)

2. Отчет о прибылях и убытках (Бухгалтерская отчетность организации, Форма №2)

3. Отчет о движении денежных средств (Бухгалтерская отчетность организации, Форма № 4)

II. Из плана производственно-финансовой деятельности:

1. Основные экономические показатели (Бизнес-план организации, Форма № 1)

2. Состав затрат на основное производство по элементам (Бизнес-план организации, Форма № 22)

3. Финансовый план (Бизнес-план организации, Форма № 32)

4. Расчет потребности в кредитах (Бизнес-план организации, Форма № 33)

Во введении обосновывается актуальность вопросов планирования и прогнозирования оборотного капитала предприятия, определяется цель и задачи работы, указывается объект, предмет и методы исследования.

В первой главе излагаются теоретические основы прогнозирования и планирования оборотного капитала предприятий.

В § 1.1. рассматривается организационно-правовая форма хозяйствования исследуемого предприятия, оценивается финансовое состояние организации. Рекомендуется табличное представление цифрового материала с последующими аналитическими выводами и увязкой с темой исследования.

В § 1.2. раскрывается сущность категории «оборотный капитал» предприятия, его возможный состав и структура. Изучается содержание финансовой политики предприятия в части комплексного формирования оборотных активов и пассивов, выделяется роль политики формирования оборотного капитала в общем механизме управления предприятием. Обосновывается содержание, последовательность и значение прогнозирования и планирования оборотного капитала на предприятии. Отмечаются практические основы организации оборотного капитала на примере объекта исследования.

В § 1.3. изучаются теоретические подходы к прогнозированию и планированию неденежных оборотных активов. Дается их оценка с позиции эффективности элементов неденежных оборотных активов (производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторской задолженности) и сравнительный анализ существующих методик их прогнозирования и планирования.

Выявляются возможности привлечения различных источников финансирования неденежных оборотных активов предприятия (собственного оборотного капитала, кредиторской задолженности, заемных средств) и особенности их прогнозирования и планирования.

Выделяются значимость комплексного подхода в процессе сводного прогнозирования неденежных оборотных активов предприятия и источников их покрытия. По мере изучения данного вопроса рекомендуется сопоставлять теоретические выкладки с практическими результатами планирования основной деятельности объекта исследования.

В § 1.4. изучаются основы прогнозирования денежных потоков предприятия, состава и структуры притока и оттока, а также остатков денежных средств предприятия, возможные источники покрытия недостатка платежных средств. Оценивается методика планирования денежных потоков, используемая на объекте исследования.

В § 1.5. рассматриваются состав и структуру источников информации, необходимых для обеспечения эффективного процесса прогнозирования и планирования оборотного капитала предприятия. Рекомендуется схематичное представление информационных потоков, используемых на объекте исследования в процессе планирования оборотного капитала.

Во второй главе излагаются проблемы прогнозирования и планирования оборотного капитала, выявленные студентом в процессе изучения литературы и анализа практического материала.

В § 2.1. рассматриваются проблемные моменты в организации прогнозирования и планирования неденежных оборотных активов и источников их финансирования на объекте исследования, определяются причины их возникновения.

В § 2.2. обосновываются пути совершенствования прогнозирования и планирования денежных потоков на предприятии.

В заключении выделяются наиболее характерные черты, присущие методам планирования и прогнозирования оборотного капитала в теоретическом и практическом аспектах. Отмечаются их достоинства и недостатки (включая присущие объекту исследования), представляются разработанные пути совершенствования процесса планирования и прогнозирования оборотного капитала на объекте исследования.

Список рекомендуемой литературы

1. Конституция РФ. Принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. – М.: Юрид. лит., 1993 г. – 64 с.

2. Гражданский Кодекс РФ. Часть первая. – Москва: Стоглавъ, 1995. – 171 с.

3. О несостоятельности (банкротстве) предприятий: Федеральный закон от 26 ноября 2002г. №127-ФЗ // Собр. законодательства РФ. – 2002. - № 43. с.10060-10200.

4. Бланк И.А Управление использованием капитала / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 656 с.

5. Бланк И.А. Управление оборотным капиталом / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 480 с.

6. Бланк И.А. Управление формированием капитала / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 512 с.

7. Ковалева А.М. Финансы / А.М. Ковалева. – М.: Проспект, 2007. – 634 с.

8. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий) / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 368 с.

9. Круш З.А. Практикум по финансам организаций (предприятий) / З.А. Круш, [и др.]. – М.: Финансы и статистика. 2006. – 304 с.

10. Моляков Д.С. Теория финансов предприятий / Д.С. Моляков, Е.И. Шохин. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 112 с.

11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денег / Т.Б. Рубинштейн. – М: Ось-89, 2001. – 608 с.

12. Стоянова Е.С. Управление оборотным капиталом / Е.С. Стоянова, Е.В. Быков, И.А. Бланк. – М.: Перспектива, 1998. – 128 с.

13. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова. – М.: Перспектива, 2004. – 655 с.

14. Финансы сельскохозяйственных предприятий / М.Л. Лишанский [и др.]. – М.: КолосС, 2003. – 376 с.

15. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 447с.; 2004. – 308с.; 2007. – 383с.

16. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 208 с.

17. Шуляк Г.Ш. Финансы предприятия / Г.Ш. Шуляк. – М.: «Дашков и К», 2002. – 752 с.

18. Другая современная литература по соответствующему разделу финансов предприятий и финансового менеджмента: учебники, монографии, периодические издания и статистические сборники за последние 2-3 года.