Исходные данные для факторного анализа производительности труда ооо «Дионис» за 2010 год

Показатель	План	Факт
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала (чел.) В том числе:	200	200
Рабочих	160	164
Отработано дней одним рабочим за год (дн.)	225	215
Отработано часов всеми рабочими (ч)	80 800	64 450
Производство продукции в плановых ценах (тыс. руб.)	80000	83600
Среднегодовая выработка одного работника (тыс. руб.)	400	418
Выработка рабочего: среднегодовая (тыс. руб.)	500	509,8
среднедневная (руб.)	2222,2	2371
среднечасовая (руб.)	284,9	316,13

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

∆ГВ_д = Уд_ф * ∆Д * П_пл • ЧВпл = 0,82 * (-10) * 7,8 * 284,9 = -18,2 тыс. руб.;

в) продолжительности рабочего дня

∆ГВ_п = Уд_ф * Д_ф * АП * ЧВ_пл = 0,82 * 215 * (-0,3) * 284,9 = -15,1 тыс. руб;

г) среднечасовой выработки рабочих

∆ГВ_чв = Уд_ф * Д_ф * П_ф • ∆ЧВ=0,82 * 215 * 7,5 * 31,23 = +41,3 тыс. руб.

Аналогичным образом проанализируем изменение среднегодовой вы­работки, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ' = Д * П * ЧВ (4)

∆ГВ'_д = ∆Д * Ппл * ЧВ_пл = -10 * 7,8 * 284,9 = -22,2 тыс. руб,;

∆ГВ'_п = Д_ф * ∆П . ЧВ_пл= 215 * (-0,3) * 284,9 = -18,4 тыс. руб.;

∆ГВ'_ЧВ= Д_ф * П_ф * ∆ЧВ = 215 * 7,5 * 31,23 = +50,4 тыс. руб.

_____________________

Итого +9,8 тыс. руб.

Изменение уровня среднечасовой выработки ООО «Дионис» за счет определен­ного фактора (∆ЧВ_хi) можно рассчитать и по следующей формуле: [5, с. 126]

∆ЧВ_{хi =} ∆ФРВ_{хi /} (100 - ∆ФРВ_хi) * 100_, (5)

где ∆ФРВ_хi — процент относительного сокращения фонда рабочего времени за счет проведения определенного мероприятия. Например, за счет применения новых технологий производства затраты труда на производство продукции сократились на 15 000 ч, или на 5,34%. В связи с этим уровень среднечасовой вы­работки ООО «Дионис» повысился на 5,64%, или на 16,07 руб. (284,9 -0,0564).

∆ЧВ_{хi =} 5,34 / (100 – 5,34) * 100 = 5,64%.

Непроизводительные затраты труда из-за брака в работе состави­ли 1640 часов. За счет этого уровень среднечасовой выработки снизился на 0,6%, или на 1,71 руб. Модернизация действующего оборудования позволила сократить затраты труда на 5670 чел.-часов, или на 2,02%, из-за чего уровень сред­нечасовой выработки повысился на 2,06%, или на 5,87 руб.

Существенное влияние на изменение средней выработки оказывает изменение структуры продукции.

При увеличении доли более трудо­емкой продукции увеличиваются затраты труда на ее производство (табл. 11).

Расчет производится следующим способом:

∆ФРВстр = ∑ (∆Удi * ТЕiпл) * VВПобщ.ф = (6)

= [(+0,2) * 16 + (-0,2) * 12] * 19000 = + 15200 человеко-часов

В связи с увеличением удельного веса более трудоемких изде­лий ООО «Дионис» общая сумма трудовых затрат возросла на 15 200 человеко-часов, но за счет изменения структуры производства увеличился и выпуск про­дукции.

Таблица 11