6.2. Прогноз объемов реализации услуги

В идеале занятость каждого компьютера должна обеспечиваться 24 часа в сутки.

На практике интернет-кафе и компьютерные клубы не могут обеспечить 24 часа занятости в сутки для каждого компьютера. Занятость клуба в целом зависит от количества машиномест и варьируется от 5 до 24 часов.

Прогнозируем, что занятость каждого компьютера будет обеспечена на 18 часов в сутки.

6.3. Баланс доходов/расходов

Стандартная торговая наценка колеблется в пределах от 50 до 100 процентов. Соответственно, конечная розничная цена единицы услуги составит от 1,5 до 5,0 гривен. Расчетная цена единицы услуги в балансе доходов/расходов в 2 гривны выбиралась исходя из ситуации на рынке и конкурентоспособности ценообразования, т.е. из практических соображений. Как видно, эта цена попадает в теоретический диапазон расчетной розничной цены, что подтверждает жизнеспособность и прибыльность компьютерного клуба как бизнеса.

Основные расходы:

• заработная плата персонала с налогами – 9003 грн ;

• аренда помещения – 5000 грн ;

• коммунальные платежи – 300 грн

• доп. расходы – 500 грн ;

• аренда Internet канала – 500 грн

• амортизационные отчисления – 2033 грн ;

• налог на добавленную стоимость – 3467 грн ;

Основные доходы:

• арендная плата с компьютерного места – 38325 грн ;

• доп. услуги – 1000 грн.

1. Смета расходов на 1 месяц (R1)

1	Ежемесячные расходы	Кол-во	Цена, грн	Сумма, грн
1.1	З/п персонал с налогами
1.1.1	Директор	1	1000	1000
1.1.2	Гл. бухгалтер	1	700	700
1.1.3	Сист. Администратор	1	700	700
1.1.4	Менеджер	3	700	2100
1.1.5	Охрана	3	600	1800
1.1.6	Уборщик	1	300	300
	Итого по з/п:			6600
1.1.7	Соц. страхование 2.5%			165
1.1.8	Пенсионные отчисления 32%			2112
1.1.9	Фонд занятости 1.9%			126
Итого:				9003
1.2	Аренда помещения			5000
1.3	Коммунальные платежи			300
1.4	Доп. Расходы			500
1.5	Аренда Интернет канала			500
	Итого:			6300
1.6	Амортизационные отчисления 25%			2033
Итого:				17336
1.7	НДС 20%			3467
Итого:				20803

2. Доход от одного компьютерного места в месяц (D1)

2.1. Средняя занятость – 18 час в сутки

2.2. Принятая арендная плата – 2 грн/час

2.3. Расчетный доход в месяц - 18*2*( 365 / 12) = 1095 грн

3. Дополнительные услуги (дополнительные доходы) в месяц (D2)

Печать документов, сканирование, ксерокопия, запись на CD – 1000 грн

4. Расчет минимального количества компьютерных мест

Расчет количества компьютеров (ежемесячные расходы – доп. доходы) / доход от одного компьютерного места: (R1 – D2) / D1 = (20803 - 1000) / 1095 = 18.1.

Т.е. минимальное необходимое количество компьютеров для погашения текущих ежемесячных расходов – 19 шт.

5. Расчет необходимого банковского кредита

Стоимость одного компьютерного места с программным обеспечением : 3400 грн.

Стоимость минимального необходимого количества компьютеров для погашения текущих ежемесячных расходов : 19*3400 = 64600 грн.

Стоимость оргтехники : 8350 грн.

Стоимость организационных расходов : 16500 грн.

Банковский процент за предоставленный кредит : 20%

Налог на добавленную стоимость : 20%

Дополнительное количество компьютерных мест N :

(64600 + 3400*N + 8350 + 16500 ) *1.2 *1.2 / (12мес * 1095) = N комп.

Откуда, N=15.6 компьютера. Дополнительное количество компьютерных мест равно N=16 шт.

Стоимость дополнительного количества компьютерных мест: 16*3400 = 54400 грн.

Необходимое количество компьютеров: 19 + 16 = 35 шт.

Необходимый банковский кредит для покупки оборудования и организационных расходов : 64600 + 54400 + 8350 + 16500 = 143850 грн.