Вопрос 44. Экономические и организационные аспекты слияний и поглощений

Одним из известных и изученных методов реорганизации коммерческих банков является консолидация, происходящая путем слияний и поглощений.

В случае проведения реорганизации:

- в форме слияния прекращают существование все юридические лица, участвующие в процессе слияния и создается новая кредитная организация,

- в форме присоединения прекращают существование только те кредитные организации, которые присоединяются.

К кредитной организации, к которой произошло присоединение других кредитных организаций, либо созданной в результате слияния кредитных организаций не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, установленные для вновь создаваемых кредитных организаций.

На основе присоединяемой кредитной организации может быть открыт филиал (внутреннее структурное подразделение) кредитной организации, к которой происходит присоединение.

Причины банковских слияний и поглощений можно разделить на внутренние и внешние.

Внешние причины отражают необходимость развития кредитной организации, обусловленную сущностью банка как субъекта экономической и банковской системы.

К внешним причинам относятся:

- капитализация банковского сектора для эффективного и конкурентоспособного функционирования банков на внутреннем и внешнем рынках.

- внутрибанковская конкуренция. Усиление внутриотраслевой борьбы является мотивом к консолидации. Цель – создание крупных, хорошо диверсифицированных банков.

- финансовый кризис. В период кризиса происходит объединение банков с целью «выживания» в тяжелый период.

- нормативное регулирование. Консолидация банковской отрасли в РФ является централизованно проводимой политикой Банка России, который повышает требования к минимальному размеру уставного капитала коммерческих банков.

- интеграция иностранного капитала в российский банковский сектор. Этот процесс приводит к динамичному росту банков с участием иностранного капитала в РФ. Необходимо учитывать правовую либерализацию в отношениях с иностранными кредитными организациями и высокую капитализацию иностранных банков. Таким образом, интеграция иностранного капитала – отличительная черта отечественной банковской системы, а мотив к консолидации – усиление банковской отрасли.

Внутренние причины отражают желание банков к слиянию, обусловленное развитием кредитной организации как самостоятельной экономической единицы.

Внутренние причины:

- концентрация финансовых и управленческих ресурсов, необходимая для реализации стратегии развития,

- расширение спектра предоставляемых банковских услуг,

- диверсификация бизнеса и рисков,

- расширение клиентской базы,

- построение филиальной сети и модернизация организационной структуры в соответствии с потребностями развития бизнеса,

- повышение эффективности функционирования отдельных служб и подразделений,

- сокращение издержек за счет оптимизации процесса предоставления услуг, реорганизации дублирующих подразделений и унификации банковских технологий и др.

Билет 45. Лишение КО лицензии: основание, последствия

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1. Установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия.

2. Задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи.

3. Установление фактов существенной недостоверности отчетных данных.

4. Задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности.

5. Осуществления, (в том числе однократного), банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией.

6. Неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России и иных случаях, предусмотренных ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях если:

1. Достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов.

2. Размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации.

Данное основание не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций.

3. КО не исполняет в срок, требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала) в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

4. Кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения (указанные требования должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда). и др.

Решение Банка России об отзыве лицензии вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России. Это решение может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии в "Вестнике Банка России".

Сообщение об отзыве лицензии публикуется Банком России в недельный срок со дня принятия решения.

После отзыва лицензии кредитная организация должна быть ликвидирована.

Билет 46. Процедура ликвидации КО

Банк может быть ликвидирован:

- либо добровольно на основании решения его учредителей;

- либо принудительно по инициативе Банка России.

Добровольная ликвидация происходит по единогласному решению общего собрания акционеров (участников). Например: учредители отказываются продолжать банковский бизнес.

В случае принятия такого решения Банк России по ходатайству кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществлении банковских операций.

Учредители (участники) назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс по согласованию с Банком России.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свою деятельность, после внесения Федеральной налоговой службой, соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Принудительная ликвидация может проводиться:

- как при отсутствии у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства),

- так и при наличии таких признаков, установленных Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

Банк России обязан (в течение 15 дней со дня отзыва лицензии) обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Арбитражный суд принимает решение о ликвидации КО и назначении ликвидатора.

Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Ликвидатором кредитной организации, не имевшей лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего и аккредитованного при Банке России в качестве конкурсного управляющего.

Ликвидатор КО составляет промежуточный ликвидационный баланс (после окончания установленного срока для предъявления требований кредиторов кредитной организации).

Промежуточный ликвидационный баланс должен содержать:

- сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации,

- перечень требований кредиторов кредитной организации,

- результаты рассмотрения требований кредиторов.

Баланс рассматривается на собрании кредиторов кредитной организации и после чего должен быть согласован с Банком России.

Если у КО недостаточно денежных средств для удовлетворения требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию имущества кредитной организации.

Если стоимость имущества КО недостаточна для удовлетворения требований кредиторов КО, ликвидатор обязан направить в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).

Отчет о результатах ликвидации КО (с приложением ликвидационного баланса) заслушивается на собрании кредиторов или заседании комитета кредиторов

Срок ликвидации КО не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

Билет 47. Порядок признания КО банкротом.

Несостоятельность (банкротство) кредитной организации - признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

КО считается неспособной, если соответствующие обязанности не исполнены в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом имеют право:

- кредитная организация (должник),

- кредиторы кредитной организации, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета.

- уполномоченные органы (прокурор, налоговый или иной уполномоченный орган),

- Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом у конкурсного кредитора или уполномоченного органа возникает после отзыва у КО лицензии.

При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации (далее также - дело о банкротстве) применяется конкурсное производство.

Конкурсное производство – это судебная процедура. Оно вводится, контролируется и прекращается арбитражным судом.

Конкурсное производство вводится сроком на один год.( Срок может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев).

В случае, если КО имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим является Агентство.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

- кредитная организация – должник,

- конкурсный управляющий,

- конкурсные кредиторы,

- уполномоченные органы,

- Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора.

В случае осуществления конкурсного производства конкурсный управляющий:

-публикует в местной печати объявление о решении арбитражного суда о признании его банкротом и об открытии конкурсного производства;

- после этого объявления (течение 70 дней) публикует сведения об осуществлении кредитной организацией предварительных выплат кредиторам первой очереди с указанием порядка и условий этих выплат;

- составляет реестр требований кредиторов и промежуточный ликвидационный баланс (который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, результаты их рассмотрения, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди).

- ликвидационный баланс представляется в Банк России.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу государственной регис­трации кредитных организаций записи о ее ликвидации.