Касовий план для підприємства ____________ на ___ квартал 20__ р., тис. Грн

Показники	Звітний квартал			Плановий квартал
	1 місяць	2 місяць	3 місяць	1 місяць	2 місяць	3 місяць
1. Обсяг продажу
2. Грошові надходження: - поточного місяця; - попереднього місяця; - позаминулого місяця.
3. Всього грошових надходжень
4. Закупівля сировини
5. Оплата сировини
6. Оплата праці
7. Інші витрати
8. Всього грошових витрат
9. Грошові надходження мінус грошові витрати

Таблиця 3.28

Визначення величини додаткових банківських кредитів для підприємства ____________ на ___ квартал 20__ р., тис. Грн

Показники	Плановий квартал
	1 місяць	2 місяць	3 місяць
Банківський кредит на початок періоду
Додаткові залучені кредити
Банківські кредити на кінець періоду

34. Проаналізувати платіжний календар підприємства за попередній період та з’ясувати, наскільки він відповідає фактичним показникам. Скласти платіжний календар на наступний період за методикою господарства, та охарактеризувати її особливості. Якщо платіжний календар на підприємстві не використовується, то обрахувати його згідно методики, що розглядалась на практичних заняттях з фінансового менеджменту. Платіжний календар може бути оформлений у вигляді табл. 3.29.

Таблиця 3.29

Платіжний календар для підприємства _____________ на ___ квартал 20__ р., тис. Грн

Статті	Місяць ________			Місяць ________			Місяць ________
	декади			декади			декади
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Видатки
1. Невідкладні потреби
2. Заробітна плата і прирівняні до неї платежі
3. Нарахування на ФОП
4. Податки: - ФСП; - ПДВ; - екологічний податок; - плата за першу реєстрацію транспортного засобу
5. Оплата рахунків постачальників за ТМЦ
6. Прострочена кредиторська заборгованість постачальникам
7. Оплата рахунків підрядчиків за виконані роботи по капітальному будівництву, ремонту
8. Погашення термінових позик банку
9. Погашення прострочених позик банку
10. Сплата відсотку за кредит
11. Інші видатки
Разом видатки

Продовж. табл. 3.29

1	2	3		4		5		6		7		8		9		10
Надходження
1. Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).
2. Виручка від реалізації основних засобів, ТМЦ та інших активів
3. Надходження простроченої дебіторської заборгованості
4. Надходження короткостроково-го кредиту банку
5. Залишок коштів в касі і на поточному рахунку
6. Інші надходження коштів
Разом надходжень
Перевищення надходжень над видатками
Перевищення видатків над надходженнями

35. Вивчити методику складання бюджету витрат на збут, бюджету матеріалів, бюджету витрат на оплату праці, бюджету загальновиробничих витрат, бюджету адміністративних витрат. Проаналізувати зазначені бюджети за попередній період та їх відповідність фактичним даним. Вивчити механізм внесення відповідних корективів. Скласти деякі із проаналізованих бюджетів на наступний період (3-4 бюджети).

36. Ознайомитись з методикою складання бюджету руху грошових коштів і прогнозного балансу господарства. Провести аналіз зазначених бюджетів та з’ясувати відхилення від запланованих показників. За даними фінансово-господарської діяльності суб’єкта господарювання скласти бюджет руху грошових коштів та прогнозний баланс на наступний квартал.

37. Дослідити неформалізовані критерії фінансового стану підприємства, провести аналіз платоспроможності підприємства відповідно до методичних рекомендацій законодавства України. Розрахувати спеціальні моделі прогнозування банкрутства. Перевірити, чи не суперечать результати діагностики вірогідності банкрутства підприємства за вище перерахованими методами один одному, та узагальнити обрахунки. Якщо підприємство є потенційним банкрутом, запропонувати декілька реальних шляхів його запобігання.

38. Провести прогнозування та аналіз ринкової ситуації, використавши інструментарій фінансового менеджменту, для виявлення загроз банкрутства підприємства. Застосувати вітчизняні та закордонні методики прогнозування банкрутства. Перевірити, чи не суперечать результати діагностики вірогідності банкрутства підприємства один одному, та узагальнити їх. Запропонувати конкретні фінансові управлінські рішення, що можуть запобігти банкрутству.

39. Ознайомитись з системою раннього попередження та реагування на підприємстві. Оцінити зовнішні умови, в яких функціонує підприємство. З допомогою методу бенчмаркінгу дати оцінку фінансовому стану підприємства порівняно із іншими підприємствами галузі. По виявлених недоліках запропонувати напрями покращення фінансового стану з погляду фінансового менеджменту.

40. Проаналізувати фінансово-господарський стан підприємства, виявити причини фінансової кризи підприємства. Намітити стратегічні цілі санації підприємства, скласти санаційний та фінансовий план. Розрахувати ефективність санації господарюючого суб’єкта. Розробити заходи щодо реалізації плану санації підприємства.

41. Провести аудит фінансової сфери підприємства, проаналізувати причини кризи, сильні і слабкі сторони підприємства. Здійснити експертну оцінку запланованих санаційних заходів. Визначити конкретні внутрішні та зовнішні джерела фінансової стабілізації господарства.

42. Ознайомитись з фінансовим механізмом реорганізації суб’єкта підприємництва. Розробити програму реструктуризації підприємства. Скласти передавальний (розподільний) баланс для господарства.

Навчальні заняття та екскурсії

Базою практики є виробниче підприємство (товариство, кооператив, приватне підприємство, селянсько-фермерське господарство). З метою поглиблення теоретичних знань, використовуючи технічні можливості бази практики, можуть проводитися навчальні заняття у вигляді лекцій, семінарів, практичних робіт. Для їх проведення залучаються найбільш кваліфіковані співробітники бази практики.

Для кращого розуміння практичної роботи з фінансового менеджменту студентам під час проходження виробничої практики керівником практики від підприємства можуть проводитись екскурсії на інші суб’єкти підприємництва.

Рекомендована література

1. Азарова А.О. Методики оптимізації структури капіталу підприємст-ва / А.О. Азарова, Л.А. Кілимник // Економіка: проблеми теорії та практики : збірник наукових праць ДНУ. – 2008. – Випуск 240 : В 5 т. – Т. І. – С. 137-145.

2. Антонов В.М. Фінансовий менеджмент: сучасні інформаційні технології / В.М. Антонов, Г.К. Яловий. – К. : Центр навчальної літератури, 2005. – 432 с.

3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента / И.А. Бланк. – Т 1, Т 2. – К. : Ника-Центр, Эльга, 1999. – 574 с.

4. Бланк И.А. Управление активами / И.А. Бланк. – К. : Ника-Центр, Эльга, 2000. – 715 с.

5. Бланк И.А. Управление формированием капитала / И.А. Бланк. – К. : Ника-Центр, 2005. – 512 с.

6. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент : учеб. курс. / И.А. Бланк. – К. : Эльга-Н, 2001. – 448 с.

7. Бланк И.А. Финансовый менеджмент / И.А. Бланк. – К. : Ника-Центр, Эльга, 2000. – 527 с.

8. Боу-Торган Д.П. Управление денежными активами порта [Електронний ресурс] / Д.П. Боу-Торган. – Режим доступу до статті : http://www.nbuv.gov.ua.

9. Бріґхем Є.Ф. Основи фінансового менеджменту : переклад з англ. / Є.Ф. Бріґхем. – К. : Молодь, 1997. – 1002 с.

10. Бугай В.З. Кредитна політика як інструмент управління дебіторською заборгованістю підприємств / В.З. Бугай, А.В. Бугай, В.В. Шевченко // Економіка: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць. – Випуск 240 : В 5 т. – Т. ІІ. – Дніпропетровськ : ДНУ, 2008. – С. 439-449.

11. Бугай В.З. Управління дебіторською заборгованістю / Бугай В.З., Н.О. Головко // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво : науково-виробничий журнал. – № 1. – Запоріжжя : Класичний приватний університет, 2007. – С. 60-63.

12. Ван Хорн Дж К. Основы управления финансами : пер. с англ. / Дж. К. Ван Хорн ; [гл. ред. серии Я.В. Соколов]. – М. : Финансы и статистика, 1997. – 800 с. : ил.

13. Ватуля Л.П. Моделі управління запасами : посіб. до курсу «Логістика та АСУВ» / Л.П. Ватуля. – X. : Харківська держ. академія залізничного транспорту, 1997. – 62 с.

14. Герасимчук З.В. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / З.В. Гера-симчук, І.М. Вахович. – Луцьк : Надстир’я, 2004. – 515 с. : рис., табл.

15. Гончаров А.Б. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / А.Б. Гончаров. – Х. : ІНЖЕК, 2003. – 240 с.

16. Горбач Л.М. Ринок фінансових послуг : навч. посіб. / Л.М. Горбач, О.Б. Каун. – К. : Кондор, 2006. – 436 с.

17. Грилицька А. Математичні моделі оптимізації грошових залишків та аналізу руху грошових коштів / А. Грилицька // Економіст. – 2005. – № 9. – С. 50-53.

18. Гурнак О.В. Кількісна оцінка ризику структури капіталу підпри-ємства / О.В. Гурнак // Актуальні проблеми економіки. – 2007. – № 5 (71). – С. 99-104.

19. Данилюк М.О. Фінансовий менеджмент / М.О. Данилюк, В.І. Савич. – К. : ІНЖЕК, 2004. – 204 с.

20. Довбиня С.Б. Модель комплексної оптимізації фінансування підприємств / С.Б. Довбиня, К.А. Ковель // Фінанси підприємств. – 2006. – № 5. – С. 134-141.

21. Єрмоленко М.М. Фінансовий менеджмент / Єрмоленко М.М. – К. : ЦУЛ, 2004. – 506 с.

22. Загородній А.Т. Менеджмент реальних інвестицій : навч. посіб. / А.Т. Загородній, Ю.І. Стадницький – К. : Знання, КОО, 2000. – 209 с.

23. Качура А.Є. Модель формування оптимальної структури джерел фінансових ресурсів сільськогосподарських підприємств / А.Є. Качура // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво : науково-виробничий журнал. – № 1. – Запоріжжя : Класичний приватний університет, 2009. – С. 74-81.

24. Коваленко Л.О. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / Л.О. Коваленко, Л.М. Ремньова. – К. : Знання, 2005. – 485 с.

25. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Проблемы, концепции и методы / Б. Коласс. – М. : Финансы, 1997. – 570 с.

26. Колісник М.К. Фінансова санація і антикризове управління підприємством : навч. посіб. / М.К. Колісник, П.Г. Ільчук, П.І. Відлий. – К. : Кондор, 2007. – 272 с.

27. Колпакова Г.М. Как управлять дебиторской задолженностью / Г.М. Колпакова. – М. : Современная экономика и право, 2000. – 136 с.

28. Крайник О.П. Фінансовий менеджмент / О.П. Крайник, З.В. Клепикова. – Львів : Эльга-Н, 2001. – 260 с.

29. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування / Г.О. Крамарен-ко. – К. : Центр навчальної літератури, 2003. – 224 с.

30. Крамаренко Г.О. Фінансовий менеджмент : підруч. / Г.О. Крама-ренко, О.Є. Чорна. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 460 с.

31. Кузьменко Л.В. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / Л.В. Кузьменко, В.В. Кузьмін, В.М. Шаповалова. – Херсон : Олді-плюс, 2003. – 255 с. : рис., табл.

32. Лігоненко Л.О. Антикризове управління підприємством: теоретико-методологічні засади та практичний інструментарій / Л.О. Лігоненко. – К. : Київський національний торгівельно-економічний університет, 2001. – 580 с.

33. Ляшенко Г.П. Управління капіталом підприємства для зміцнення бази оподаткування : навч.-метод. посіб. / Г.П. Ляшенко. – Ірпінь : Національна академія ДСП України, 2004. – 194 с.

34. Ляшенко Г.П. Управління капіталом підприємства: Конспект лекцій / Г.П. Ляшенко. – Ірпінь : Національна академія ДСП України, 2001. – 346 с.

35. Матюшенко І.Ю. Основи фінансового менеджменту : навч. посіб. / І.Ю. Матюшенко. – К. : Центр навчальної літератури, 2003. – 220 с.

36. Мойсеєнко І.П. Інвестування : навч. посіб. / І.П. Мойсеєнко. – К. : Знання, 2006. – 490 с.

37. Непочатенко О.А. Функції та принципи управління платоспромож-ністю сільськогосподарських підприємств [Електронний ресурс] / О.А. Непочатенко. – Режим доступу до статті : http://www.nbuv.gov.ua.

38. Олійник О.О.  Логіко-структурна модель платіжного календаря в управлінні грошовими потоками підприємств АПК / О.О. Олійник // Вісник Бердянського університету менеджменту і бізнесу. – 2010. – № 1(9). – С. 106-110.

39. Оцінка, аналіз, планування фінансового становища підприємства : наук.-метод. видання / за ред. А.В. Чупіса. – Суми : Довкілля, 2001. – 404 с.

40. Пестрецова О. Управление запасами как процесс получения прибыли / О. Пестрецова // Справочник экономиста. – 2007. – Февраль. – С. 50-51.

41. Петренко С.Н. Контроллинг / С.Н. Петренко. – К. : Эльга, Ника-Центр, 2004. – 327 с.

42. Поддєрьогін А.М. Фінансовий менеджмент : навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисцип. / А.М. Поддєрьогін, Л.Д. Буряк – К. : КНЕУ, 2001. – 294 с.

43. Пронишин А. Управление дебиторской задолженностью / А. Пронишин // Дистрибуция и логистика. – 2009. – №. 3. – С. 15-21.

44. Прус Л.Р. Управління дебіторською заборгованістю суб’єктів господарювання / Л.Р. Прус // Вісник Хмельницького національного університету. Серія «Економічні науки» : в 2 т. – Т. 2. – Хмельницький : ХНУ, 2010. – №1. – С. 126-131.

45. Савченко Л. Оптимальный размер партии поставки: уточнение транспортной составляющей / Л. Савченко // Logistics. – 2008. – №. 11. – С. 26-29.

46. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций / В.П. Савчук. – К. : Максимум, 2001. – 600 с.

47. Ситник Л.С. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / Л.С. Ситник. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 352 с.

48. Степченков Я. Показатели эффективности управления запасами / Я. Степченков // Дистрибуция и логистика. – 2008. – №. 7. – С. 19-22.

49. Тарасюк Г.М. Планування діяльності підприємства : навч. посіб. / Г.М. Тарасюк, Л.Г. Шваб. – К. : Каравела, 2003. – 432 с.

50. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання : навч. посіб. / О.О. Терещенко. – К. : КНЕУ, 2003 – 554 с.

51. Терещенко О.О. Фінансова санація та банкрутство підприємства : навч.-метод. посіб. / О.О. Терещенко. – К. : КНЕУ, 2000. – 412 с.

52. Тютюнник Ю.М. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / Ю.М. Тютюн- ник. – Частина II. – Полтава : ПДАА, 2009. – 401 с.

53. Тютюнник Ю.М. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / Ю.М. Тютюн- ник. – Частина I. – Полтава : ПДАА, 2009. – 406 с.

54. Уолш К. Ключові фінансові показники. Аналіз та управління розвитком підприємства : пер. з англ. / Кяран Уолш. – К. : Всеувито, Наукова думка, 2001. – 367 с.

55. Управління ресурсами підприємства : навч. посіб. / за ред. Ю.М. Воробйова, Б.І. Холоде. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – 286 с.

56. Уткин Э.А. Управление рисками предприятия : учеб.-практич. пособ. / Э.А. Уткин, Д.А. Фролов. – М. : ТЕИС, 2003. – 247 с.

57. Финансовый менеджмент: анализ финансовой деятельности предприятия : учеб. пособие / С.В. Лукачев, А.М. Ланский, Ю.П. Ковалкин, Д.Ю. Ковалкин. – Самара : Самарский гос. аэрокосмический ун-т им. С.П. Королева, 2000. – 132 с. : ил.

58. Финансовый менеджмент: Практикум: учеб. пособ. / Л.А. Бурмистрова, Е.Ю. Ветрова, О.А. Жеволюкова и др. ; под ред. Н.Ф. Самсонова. – М : ЮНИТИ, ДАНА, 2001. – 269 с.

59. Фінансова діяльність підприємств : навч. посіб. / В.І. Аранчій, В.Д. Чумак, О.Ю. Смолянська, Л.В. Черненко. – К. : Професіонал. – 2004. – 240 с.

60. Фінансове планування і управління на підприємствах : навч. посіб. / Г.А. Семенов, В.З. Бугай, А.Г. Семенов, А.В. Бугай. – К. : Центр учбової літератури, 2007.– 432 с.

61. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / М.М. Александрова, С.В. Бардаш, О.С. Бородкін та ін. ; за ред. Г.Г. Кірейцева. – 2-е вид., перероб. та доп. – К. : ЦУЛ, 2002. – 495 с.

62. Фінансовий менеджмент : навч. посіб. / С.Я. Салига, Н.В. Дацій, С.О. Корецький та ін. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 274 с.

63. Чиж Н.М. Особливості управління власним капіталом на сучасному етапі трансформації економічної системи / Н.М. Чиж // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво : науково-виробничий журнал. – № 1. – Запоріжжя : Класичний приватний університет, 2007. – С. 354-357.

64. Шелудько В.М. Фінансовий менеджмент : підруч. / В.М. Шелудь-ко. – К. : Знання, 2006. – 439 с.

65. Шрайбфедер Дж. Эффективное управление запасами : пер. с англ. / Дж. Шрайбфедер. – 2-е изд. – М. : Альбина Бизнес Букс, 2006. – 304 с.

66. Яценко В.А. Много ли прислать, или стратегия управления запасами / В.А. Яценко // Logistics. – 2008. – №. 5. – С. 30-31.