27. Накопительная пенсионная система

Пенсионный фонд создан как самостоятельная финансово-банковская система, и его средства не входят в состав государственного бюджета. Пенсионный фонд не подменяет, не дублирует органы социального обеспечения: за ними остается задача назначения и выплата пенсий, пособий. Пенсионный фонд создает резервы, чтобы можно было перечислять средства на территорию, по той или иной причине оказавшуюся в трудном финансовом положении – при нехватке средств на выплату пенсий и пособий. Пенсионному фонду разрешено помещать резервы в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные бумаги, заниматься коммерческой деятельностью, что позволит наращивать средства фонда. Накопительные пенсионные фонды вправе также открывать филиалы и представительства по согласованию с уполномоченным органом, но накопительный фонд не может выступать в качестве учредителя другого накопительного пенсионного фонда. Руководящий орган Пенсионного фонда – правление во главе с председателем. В Казахстане существуют два вида накопительных пенсионных фондов Государственный, самый крупный, но единственный и Негосударственные. Государственный накопительный пенсионный фонд создается в форме закрытого акционерного общества, учредителем которого является Правительство Республики Казахстан. Государственный пенсионный фонд финансирует:

1)государственные пенсии состоявшимся пенсионерам и получателям пенсионных выплат, в пользу которых производились пенсионные взносы в указанный фонд;

2)социальные пособия в виде доплат, если размер пенсии ниже минимально установленного законодательством уровня.

Негосударственные накопительные пенсионные фонды создаются в форме закрытого акционерного общества. Его учредителями могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами Республики Казахстан. Учредителями и акционерами корпоративного накопительного пенсионного фонда являются юридические лица РК. Но государственное предприятие и предприятие с пакетом акций или долей государства не могут быть учредителями и акционерами негосударственных накопительных пенсионных фондов. ННПФ подразделяются:

1)открытыми;

2)корпоративными.

Открытые накопительные пенсионные фонды осуществляют прием пенсионных взносов от вкладчиков независимо от места работы и жительства получателя.

Корпоративные накопительные пенсионные фонды создаются для получателей – работников одного или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями и акционерами данного фонда.

Суть накопительной пенсионной системы – это сохранение и преумножение средств вкладчиков, т.е. инвестиции в реальное производство. Механизм её функционирования заключается в следующем: работодатели ежемесячно перечисляют в форме обязательных пенсионных взносов 10% от оплаты труда, включая все виды заработной платы, различные премии, доплаты, надбавки. За счет данного источника формируются пенсионные накопления вкладчиков накопительных пенсионных фондов.

28.Классификация депозитных сертификатов

Депозитный сертификат - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права депозитера (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. В основу классификации инструментов депозитного рынка положены

следующие признаки:

1. По экономическому содержанию депозиты делятся на такие группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные депозиты;

ценные бумаги.

2. По срокам: краткосрочные и долгосрочные

3.В зависимости от категории вкладчиков депозиты делятся:

1. на депозиты юридических лиц (предприятия, организации, другие банки)

- счета предприятий и акционерных обществ;

- счета местных органов власти:

- счета финансовых учреждений:

2. и депозиты физических лиц (граждан).

- счета физических лиц

- счета иностранных вкладчиков.

4. по условиям вклада и изъятия средств;

до востребования — обязательства, не имеющие конкретного срока;

вкладчик вправе в любое время изменить

сумму вклада или изъять его;

- срочные вклады (депозиты) — средства, переданные банку на

определенный срок;

- условные вклады (депозиты) — средства, подлежащие изъятию при

наступлении заранее определенных договором условий.

Депозиты заведено разделять на таких:

• — до востребования;

• — срочные на определенный срок;

• — сберегательные взносы населения;

• — сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретный срок. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованиювкладчика. Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке в течение срока, определенного в депозитном соглашении. К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не больше одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по окончании установленного срока суммы взноса и процентов за ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов за своим экономическим содержанием подобен привлечению любого другого срочного депозита.

Сберегательные вклады — это вклады население, размещаемое в банках с целью хранения и нагромождения. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая кажется банком вкладчику и в которой фиксируются операции с сберегательным вкладом. Владелец, как правило, обязанный предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их.

В общей системе банковских депозитов выделяют также так называемые специальные вклады. К ним принадлежат: средства, зарезервированные на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и тому подобное.

Важное значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в пределах корреспондентских отношений между банками. Временно свободные средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке или невыгодность размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверчивых корреспондентских отношений между банками.