Ощадбанку № 8143 м. Донецька за 2007 р., 2008 р., 2009 р.

(в грн.)

№ п\п	Найменування	На 01.01.2008 г	На 01.01.2009 г	На 01.01.2010 г
1	Процентний дохід сч.60	802 130,76	1 154 075,06	1 654 768,91
2	Комісійний дохід сч.61	550 738,27	737 411,15	988 436,07
3	Торговий дохід сч.62	17 241,90	20 527,22	25 956,90
4	Інший операційний дохід сч.63+64+67	6 198,03	4 720,11	7 843,83
5	Дохід, всього	1 376 308, 96	1 916 733,54	2 677 005,71
6	Процентні витрати сч.70	267 177,21	517 362,93	689 861,84
7	Комісійні витрати сч.71	2 557,40	3347,35	14 579,76
8	Інші операційні витрати сч.73	55 334,16	85 452,92	87 998,38
9	Загальноадміністративні витрати сч.74-740	238 967,12	368 575,21	373 755,32
10	Витрати на утримання персоналу	612152,15	654 363,59	1 083 251,20
11	Відрахування в резерви сч.77	847,03	- 6 274,58	4 552,83
12	Податок на прибуток сч.79	58 000,00	7 700,00	0
13	Витрати, всього	1 235 035,07	1 630 527,42	2 253 999,33

Розглянувши дану таблицю, можемо зробити висновки, що в структурі доходів відділення найбільшу питому вагу займають процентні доходи. І їх кількість в загальній сумі доходів з кожним роком росте. Так в 2007 р. процентні доходи склали 58% від загальної суми доходів, в 2008 р. – 60%, а в 2009 р. – 62%.

В структурі витрат найбільшу питому вагу займають витрати на утримання персоналу: в 2007 р. 50% від загальної суми витрат, в 2008 р. – 40%, в 2009 р. – 48%.

На підставі табл. 2.5 зробимо аналіз динаміки доходів і витрат Відділення (див. табл. 2.6).

Таблиця 2.6

Динаміка доходів і витрат Калінінського відділення Ощадбанку № 8143 м. Донецька за 2007 р., 2008 р., 2009 р.

№	Найменування	Зміна 2007 р. в порівнянні з 2006 р.		Зміна 2008 р. в порівнянні з 2007 р.		Зміна 2009 р. в порівнянні з 2008 р.
		Абсол, грн.	Відн. %	Абсол., грн.	Відн. %	Абсол., грн.	Відн. %
1	Процентний дохід сч.60	351 944,30	143,9	500 693,85	143,4	852638,15	В 2 р.
2	Комісійний дохід сч.61	186 672,88	133,9	251 024,92	134,0	437697,80	В 1,8 р.
3	Торговий дохід сч.62	3 285,32	119,1	5 429,68	126,4	8715,00	В 1,5 р.
4	Інший операційний дохід сч.63+64+67	- 1 477,92	76,2	3 123,72	В 1,7 р.	1645,80	127
5	Дохід, всього	540 424,58	139,3	760 272,17	139,7	1300696,75	В 1,9 р.
6	Процентні витрати сч.70	250 185,72	В 1,9 р.	172 498,91	133,3	422684,63	В 2,6 р.
7	Комісійні витрати сч.71	789,95	130,9	11 232,41	В 4,4 р.	12022,36	В 6р.
8	Інші операційні витрати сч.73	30 118,76	В 1,5 р.	2 545,46	103,0	32664,22	В 1,6 р.
9	Загальноадміністративні витрати сч.74-740	129 608,09	В 1,5 р.	5 180,11	101,4	134788,20	141
10	Витрати на утримання персоналу сч.740	42 211,44	106,9	428 887,61	В 1,7 р.	471099,05	В 1,8 р.
11	Відрахування в резерви сч.77	- 7 121,61	- в 7,4 р	10 827,41	Не срав.	3705,80	В 5 р.
12	Податок на прибуток сч.79	- 50 300,00	13,8	- 7 700,00	Не сравн.	- 58000,00	Не сравн.
13	Витрати, всього	395 492,35	132,0	623 471,91	138,2	1018964,26	В 1,8 р.

Аналіз доходів відділення дозволяє зробити висновок про їх неухильне зростання. Так, загальна сума доходів в 2007 р. в порівнянні з 2006 р. зросла на 540424,58 грн., що в процентному відношенні склало 139,3%. В 2008 р. в порівнянні з 2007 р. - на 760272,17 грн. (139,7%). В 2009 р. в порівнянні з 2008 р. збільшення склало 1300696,75 грн. або в 1,9 раз. Підвищення процентних, комісійних і торгових доходів можна охарактеризувати як стабільне – 120-140% по відношенню до попереднього року. Зростання процентних доходів Відділення в 2007 р. в порівнянні з 2006 р. склало 351944,3 грн. або 144% від суми 2006 р. В 2008 р. в порівнянні з 2007 р. – 500693,85 грн. або 143%. І 2009 р. порівняно з 2008 р. 852638,15 грн. або збільшення в 2 рази. Це зростання відбулося у зв'язку із збільшенням сплачуваних сум за користування кредитами, наданими суб'єктам господарської діяльності і фізичним особам. Зростання комісійних доходів склало в 2007 г - 186672,88 грн., в 2008 р. – 251024,92 грн., і в 2009 р. в порівнянні з 2008 р. – 437697,80 грн. або в 1,8 раз. Це пов'язано із збільшенням сум комісії за розрахунково-касове обслуговування клієнтів, за кредитне обслуговування клієнтів, за проведення операцій на валютному ринку і ринку банківських металів для клієнтів. Зростання торгового доходу Відділення наведене в таблиці 2.6 відбулось у зв'язку із збільшенням сум за наслідками торгівлі іноземною валютою і банківськими металами. Все вищеперелічене дозволяє зробити певні висновки. Зростання доходів Відділення в аналізованому періоді свідчить про збільшення об'ємів кредитування, торгівлі валютними цінностями і розрахунково-касового і ін. обслуговування клієнтів.

Інші операційні доходи в 2007 р. знизилися на 1477,92 грн. і склали 76,2% від попередньої суми. Це обумовлено тим, що в 2006 р. мали місце значні суми повернення раніше списаної сумнівної заборгованості по кредитах і раніше списаних безнадійних процентних доходів минулих років. Проте, в 2008р. спостерігається зростання інших операційних доходів в 1,7 раз в порівнянні з 2007 р. або на 3123,72 грн., за рахунок штрафів і пені, отриманої по банківських

операціях і за іншими банківськими і небанківськими операційними доходами.

Відношення 2009 р. до 2008 р. склало 127%.

На ряді, з доходами збільшилися і витрати Відділення. В 2007 р. в порівнянні з 2006 р. витрати збільшилися на 395492,35 грн. або 132%. В 2008р. в порівнянні з 2007 р. - на 623471,91 грн. або 138,2%. А в 2009 р. в порівнянні з 2008 р. - на 1018964,26 грн. або в 1,8 раз.

Зростання процентних витрат Відділення відбулося за рахунок збільшення сум сплачуваних Відділенням за залучені засоби суб'єктів господарської діяльності і фізичних осіб на термінові і поточні (до запитання) рахунки. Збільшення склало в 2007 р. – в 1,9 раз, в 2008 р. – 133%, в 2009 р. в порівнянні з 2008 р. – в 2,6 раз. Тобто можна зробити висновок про збільшення кількості клієнтів розміщуваних свої засоби на зберіганні в банку. Комісійні витрати в 2007 р. збільшилися на 789,95 грн., а в 2008 - на 11232,41 грн. (в 4,4 раз). Збільшилися суми за розрахунково-касове обслуговування клієнтів, за проведення операцій на валютному ринку і ринку цінних паперів (при зниженні курсу). Позитивним є зниження в 2007 р. відрахувань в резерв на 7131,61 грн. або майже в 7,5 раз. Це відбулося за рахунок зменшення резерву відрахувань по наданих кредитах. Тобто кредити були погашені і сума відрахувань в резерв повернена на активні рахунки банку. Але в 2008 р. в порівнянні з 2007 р. ці відрахування збільшились на 10827,41 грн. Це відбулося у зв'язку із значним збільшенням кредитного портфеля, що спричинило за собою необхідність формування резерву на можливі збитки від кредитних операцій. Позитивним моментом аналізу витрат Відділення є зниження сплачуваного податку на прибуток. В 2007 р. в порівнянні з 2006 р. зниження на 50300,00 грн. (у відносному відношенні 13,8%), в 2008 податок на прибуток зовсім не сплачувався. Відділення знаходиться на консолідованому податку на прибуток, і впливу на ці витрати не має.

Решта витрат протягом аналізованого періоду збільшувалася. Як вказувалося вище, найбільшу питому вагу в сумі загальних витрат мають витрати на утримання персоналу. В 2007 р. вони збільшилися на 42211,44 грн., а 2008 р. – на 428887,61 грн. (в 1,7 раз). До витрат на утримання персоналу відносяться: основна і додаткова заробітна платня, внески на соціальне страхування, матеріальна допомога працівникам і ін. виплати. Збільшення доходів за аналізований період дозволило збільшити і виплати заохочень працівникам Відділення.

Якщо ж порівняти в процентному відношенні збільшення доходів і витрат по роках, то отримаємо наступне:

1. В 2007 р. в порівнянні з 2006 р. доходи збільшилися до 139,3% за рахунок доходів від видаваних кредитів, розрахунково-касового обслуговування клієнтів, торгівлі цінними паперами, валютою і банківськими металами і ін. операціями з клієнтами. Витрати збільшилися до 132,0%, за рахунок виплати відсотків по залучених засобах на внески, оперативного лізингу (аренди), сплачуваних податків, амортизації, витрат на телекомунікації (відрядження, підготовка кадрів, реклама) і ін.

2. В 2008 р. в порівнянні з 2007 р. доходи збільшилися до 139,7%, а витрати до 138,2%.

Як бачимо, різниця між цими змінами невелика, проте, зростання доходів перевищує зростання витрат. Поза сумнівом, це позитивно характеризує дане Відділення ( дод. 5).

Співвідношення доходів і витрат Відділення за аналізований період наочно наведено нижче ( рис. 2.2).

Рис. 2.2 Співвідношення доходів і витрат Калінінського відділення

Ощадбанку № 8143 м. Донецька

На підставі даних про доходи і витрати, можна розрахувати чистий прибуток Відділення за аналізований період. Він складе: за 2007 р. – 141273,89 грн.; за 2008 р. – 286206,12 грн.; за 2009 р. – 423006,38 грн. (рис. 2.3).

Рис. 2.3 Динаміка зростання чистого прибутку Калінінського

відділення Ощадбанку № 8143 м. Донецька

На підставі наведених таблиць аналізу і діаграм, можемо зробити висновок про благополучний фінансовий стан Калінінського відділення Ощадбанку № 8143 м. Донецька. Основним показником, що узагальнює результати діяльності і що свідчить про ефективну діяльність банку, є прибуток. Прибуток банку за аналізований період неухильно зростає. У тому числі має місце зростання прибуток від наданих кредитів, тобто процентний прибуток. Так само позитивно характеризуються і інші чинники, що мають певний вплив на діяльність банку. Має місце позитивна динаміка відносного рівня прибутковості активних операцій банку до рівня витрат за пасивними операціями, збільшення обсягу залучених ресурсів, і ін.