Тема 11.Кредитование организаций. Лизинг.

Ключевые слова:

банковский кредит, принципы кредитования, кредитный договор, залог, поручительство, банковская гарантия, коммерческий кредит, лизинг, процент.

11.1.Экономическое содержание кредитных отношений

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне, и на уровне отдельной организации.

Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, кредит ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах — производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств организаций, осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции.

Кредит в переводе с латинского имеет два значения — «верую», «доверяю» и долг, ссуда. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.

Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания.

Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех функциях:

• перераспределительной;

• воспроизводственной;

• замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения;

• стимулирующей.

Перераспределительная функция проявляется в передаче временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы, превращающиеся в функционирующие.

Получение заемщиком кредита позволяет обеспечить необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового.

Проявление функции замещения действительных денег кредитным орудиями обращением состоит в следующем.

Во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами) являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота.

Во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения — векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов организаций в банке.

Стимулирующая функция кредита заключается в том, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Большинство экономистов к общим принципам кредитования относят: срочность, платность, возвратность.

Банковский кредит – это наиболее распространенная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократную выдачу денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковского кредита:

1. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.

2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, то есть стоимость, приносящую дополнительную стоимость.

При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации. Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка продавцом оплаты товара и предоставление организацией - покупателем векселя как его долгового обязательства заплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме и имеет ряд особенностей:

1. При коммерческом кредите отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.

2. При коммерческом кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю.

3. При коммерческом кредите плата за кредит очень часто входит в стоимость товара, хотя может выступать и виде отдельно уплачиваемого ссудного процента.

4. Коммерческий кредит обычно предоставляется на короткие сроки.

В разных странах вексель применяется как инструмент оформления кредита, предоставляемого поставщиком покупателю в товарной форме. При этом вексель выступает как кредитный и расчетный инструмент. Учитывая преимущества векселя, коммерческие банки покупают у своих клиентов векселя, основанные на реальных товарных сделках.

Учет векселей - одна из банковских операций, состоящая в покупке банком (а также другими кредитными учреждениями) векселей до истечения срока платежа по ним. Вексель имеет относительно ограниченную сферу обращения, которая охватывает в основном оптовую торговлю. Если держателю векселя требуются деньги до наступления срока платежа по векселю, он может обратиться в банк с просьбой учесть (т.е. купить) данный вексель. При учете банк досрочно выплачивает держателю векселя денежную сумму, на которую выписан вексель, за вычетом некоторого процента с этой суммы в свою пользу. Такой процент называется дисконтом. Ставка процента, взимаемого банком при учете векселей, называется ставкой дисконтирования. Как правило, банки принимают к учету векселя, содержащие обязательства тех фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнения, и имеющие не менее двух передаточных надписей (индоссаментов). Особым доверием пользуются векселя с гарантией крупных банков, т.е. содержащие банковский аваль, они учитываются по более низким ставкам процента.