32. Кредит и его виды. Элементы кредитной сделки. Классификация кредитных операций. Лизинг. Факторинг.

 Кредит  [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду  его  собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента  и  срочности.

Кредит  - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов;  неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.  Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.  Кредит  обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный  и  выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При  его  помощи свободные денежные капиталы  и  доходы предприятий, личного сектора  и  государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала.  Итак,  кредит  -  это экономические отношения, возникающие между кредитором  и  заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики  кредит  выполняет следующие функции:  -  аккумуляция временно свободных денежных средств; - перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата; - создание кредитных орудий обращения (банкнот  и  казначейских билетов) и кредитных операций; -регулирование объема совокупного денежного оборота. Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и платность.

Виды кредита:

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты.

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица.

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент — Депозитный процент

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ≥ Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента — динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

• масштабами производства;

• размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

• соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;

Элементы кредитной сделки

Срок погашения кредита:

 краткосрочный кредит — предоставляется, в основном на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика;

 среднесрочный кредит — для финансирования текущей (операционной) деятельности на срок от 6 месяцев до одного года;

 долгосрочный кредит — для осуществления инвестиционной деятельности (например, при капитальных вложениях).

Способ погашения:

 единовременный взнос (платеж) со стороны заемщика;

 рассрочка в течение всего срока действия кредитного договора.

Конкретные условия (порядок) возврата определяются кредитным договором.

Способ взимания ссудного процента:

 кредит с выплатой процентов вперед, когда сумма процентов выплачивается одновременно с получением кредита;

 кредит с первоначальной оплатой суммы основного долга, а затем процентов (до истечения кредитного договора);

 кредит с равномерной оплатой суммы основного и процентного долга.

Определение класса заемщика:

Выручка от основной деятельности компании — главный критерий определения банком класса заемщика. Соотношение общего денежного потока и размеров долговых обязательств заемщика определяет класс его кредитоспособности. Нормативы таковы:

• 1-й класс. Компания может погасить все краткосрочные кредиты банков (включая запрашиваемый), направляя всю выручку от основной деятельности в течение месяца;

• 2-й класс. На погашение всех кредитов требуется два месяца;

• 3-й класс. На погашение кредитов заемщику необходимо направлять всю выручку в течение трех месяцев.

В зависимости от того, к какой категории банком отнесен заемщик, оценивается имущество, предлагаемое в качестве залога.

Классификация кредитных операций.

Кредитные операции– это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возрата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приблежении делятся на: активные и пассивные.

          В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя:

Ссудные и депозитные операции.

Таким образом, ссудные операции– это действие работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

          Принципиальное деление  кредитных   операций  на указанные виды схематично может быть представлено следующим образом.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ                                   ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Кредитование клиентов                                   6. Депозиты клиентов

2. Кредитование других банков                          7. Депозиты банков

3. Депозиты в других банках                              8. Кредиты банков в том числе 

4. Средства на резервном корсчете                           центрального

    в центральном банке

5. Средства на корсчетах в других

    банках

Лизинг

 Ли́зинг  (от англ.  to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогихтоваров физическими лицами.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. В мировой практике широко распространён потребительский  лизинг . Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества.

По сути,  лизинг  — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Факторинг

 Факторинг  (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условияхотсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара(дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит икомиссионные платежи за оказанные услуги^[1].