Програма комплексної ревізії виробничої і фінансово-господарської діяльності ______________________ват „Сатурн”_______________________________

№ п/п

Об’єкт контролю

Зміст контрольно-ревізійної процедури

Період і обсяги перевірки

1

2

3

4

1

Грошові кошти у касі та операції за рахунками у банках

Раптова ревізія готівки в касі, документальна перевірка обертання і збереження грошових коштів у касі

Окремо за кожний місяць суцільна перевірка

2

Запаси і операції з ними

Вибіркова інвентаризація цінностей, контрольний запуск сировини, лабораторне дослідження, документальна перевірка наявності, збереження, переміщення цінностей

Періоди надходження престижних матеріалів, списання наднормативних втрат, наявність неліквідних товарно-матеріальних цінностей та ін.

3

Основні засоби, використання і оновлення їх

Вибіркова інвентаризація, документальна перевірка переміщення, списання об’єктів

За звітними періодами, вибіркою за червень і грудень

4

Розрахунки з оплати праці

Документальна перевірка дотримання трудового законодавства і використання робочого часу, утворення і витрачання фонду оплати праці (заробітної плати), аналіз продуктивності праці, своєчасність виплати заробітної плати

Окремо за кожний місяць суцільна перевірка

5

і т.д.

№ п.п.

Об’єкт контролю

Зміст контрольно-ревізійної процедури

Вид ревізії

Термін виконання

1

2

3

4

5

1

Грошові кошти у касі та операції за рахунками у банках

Раптова ревізія готівки в касі і дотримання умов зберігання готівки та інших цінностей

Суцільний

01.02.06

Документальна перевірка операцій по руху готівки:

- контроль своєчасності та повноти оприбуткування одержаної готівки з банку та від інших осіб

- контроль дотримання касової дисципліни при проведенні касових операцій

- контроль цільового використання готівки

- перевірка порядку збереження чекових книжок, а також отримання по них готівки

Документальна перевірка операцій за рахунками у банках:

- перевірка дотримання порядку відкриття рахунків у банках;

- дослідження виписок банку за ревізійний період;

перевірка своєчасності здійснення операцій по зарахуванню банком грошових коштів на поточний рахунок підприємства та по перерахуванню за призначенням

і т.д.

Суцільний

Суцільний

02.02.06 – 05.02.06

06.02.06 – 07.02.06

2

і т.д.