Задания для самостоятельной работы по теме

Задача 1. Используя баланс коммерческого банка, представленный в приложении 1, рассчитать структуру ресурсов коммерческого банка, проанализировать динамику привлеченных средств банка и дать оценку изменениям, указать какие из способов привлечения денежных средств являются преобладающими, проанализировать соответствие привлечения и размещения средств по срокам.

Тема 3 Факторинг в практике банков.

Факторинг- переуступка прав требований одного кредитора другому с предварительной оплатой переуступленных счетов. В практике банков договор факторинга может заключаться только с клиентом, имеющим в банке расчетный счет. Обычно банк берет на себя все риски по оплате товарных счетов клиента. В зависимости от условий договора банк может обладать или не обладать правом регресса, то есть при отказе плательщика оплачивать счета, банк имеет или не имеет право требовать сумму предоплаты счета.

ПРИМЕР 3.1. Поставщик предоставил 12 марта в банк документы на отгрузку товара на сумму 500 тыс.руб. Договор факторинга не предусматривает права регресса платежа. Комиссионное вознаграждение банку составляет 1,3% от суммы сделки. Процент за факторинговый кредит составляет 25% годовых. Плательщик 18 марта сообщил об отказе от акцепта на 50 тыс. руб., остальная сумма перечислена 25 марта. Размер кредита составляет 85% от суммы сделки. Ссуды по данному договору факторинга относятся ко 2 группе риска.

Требуется рассчитать объем факторингового кредита, доход банка от данной операции и формируемый резерв.

Решение:

1 Сумма кредита S_кр=500 х 0,85 = 425 тыс. руб.

2.Срок кредита – 13 дней (не считая день выдачи кредита)

3.Плата за кредит:

П_кр= 425 х 0,25 х (13/365) =3,78 тыс. руб.

4.Плата за комиссию:

П_ком = 425 х 0,013 х (13/365)=0,2 тыс. руб.

5.Резерв, создаваемый по кредиту:

Р_кр=425 х 0,2=85 тыс. руб.

Общий доход банка составит 3,98 тыс. руб. Отказ от акцепта в данном конкретном случае не повлияет на доход банка, так как оплата счетов покупателем составляет 450 тыс. руб., что больше суммы кредита.

ПРИМЕР 3.2. Размер факторингового кредита составил 20 млн.руб. Комиссионное вознаграждение банку – 2,4% годовых. Процентная ставка по кредиту равна ставке рефинансирования (13 % годовых). Процентный платеж 18 тыс.руб.

Требуется определить срок обращения средств по операции факторинга.

Решение:

Используя формулы простых процентов, находим срок кредита:

T_кр=18 / (20000 х (0,024+0,13)) =0,005844 х 365дней =2,13 дней = 3 дня

ПРИМЕР 3.3. АО «Владомир» заключило с КБ договор на факторинговое обслуживание, по условиям которого авансовые платежи составляют 70% от суммы счетов. Комиссионное вознаграждение за обслуживание –1,6% от суммы оборота счета. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 30 дней. Процентная ставка по кредиту – 23% годовых. Годовой оборот по реализации продукции –3500 тыс. руб. Доля отказа от акцепта в прошлом году составила –5,6%. Право регресса предусмотрено договором. Требуется определить сумму дохода КБ, размер факторинга и создаваемого резерва

Решение:

1. Размер факторингового кредита составит в среднем 201 тыс. руб.(3500 х 30/365 х 0,7)

2. Поскольку существуют отказы от акцепта, то кредит необходимо отнести как минимум ко второй группе риска. В этом случае резерв составит:

Р_кр= 201 х 0,2=40,2 тыс. руб.

3. Доход банке состоит из:

Платы за кредит П_кр = 201 х 0,23 х 30/365=3,8 тыс. руб.

Платы за комиссию П_ком= 201 х 0,016 х 30/365 = 0,26 тыс. руб.

Общий доход составит4,06 тыс. руб.