Задания для аудиторной работы по теме

Задача 1. АО «Альфа» заключило с КБ договор на факторинговое обслуживание, по условиям которого авансовые платежи составляют 88% от суммы счетов. Комиссионное вознаграждение за обслуживание –2,9% от суммы оборота счета. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 23 дня. Процентная ставка по кредиту – 12,9% годовых. Годовой оборот по реализации продукции –9500 тыс. руб. Доля отказа от акцепта в прошлом году составила –5%. Право регресса предусмотрено договором. Требуется определить сумму дохода КБ, размер факторинга и создаваемого резерва

Задача 2.. Размер факторингового кредита составил 720 тыс. руб. Комиссионное вознаграждение банку – 2,4% годовых. Процентная ставка по кредиту равна ставке рефинансирования. Процентный платеж 56 тыс.руб. Требуется определить срок обращения средств по операции факторинга.

Задача 3. Поставщик предоставил 24 марта в банк документы на отгрузку товара на сумму 2500 тыс.руб. Договор факторинга не предусматривает права регресса платежа. Комиссионное вознаграждение банку составляет 4,3% от суммы сделки. Процент за факторинговый кредит составляет 21% годовых. Плательщик 28 марта сообщил об отказе от акцепта на 200 тыс. руб., остальная сумма перечислена 1 апреля. Размер кредита составляет 87% от суммы сделки. Ссуды по данному договору факторинга относятся ко 2 группе риска. Требуется рассчитать объем факторингового кредита, доход банка от данной операции и формируемый резерв.

Задача 4. ООО «Премьер» заключило с КБ договор на факторинговое обслуживание, по условиям которого авансовые платежи составляют 90% от суммы счетов. Комиссионное вознаграждение за обслуживание –1,2% от суммы оборота счета. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 18 дней. Процентная ставка по кредиту – 18% годовых. Годовой оборот по реализации продукции –56 млн. руб. Доля отказа от акцепта в прошлом году составила –8,2%. Право регресса не предусмотрено договором. Требуется определить сумму дохода КБ, размер факторинга и создаваемого резерва

Задача 5. Размер факторингового кредита составил 800 тыс. руб. Комиссионное вознаграждение банку – 1,5% годовых. Процентная ставка по кредиту равна ставке рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов. Процентный платеж 98 тыс.руб. Требуется определить срок обращения средств по операции факторинга.

Задача 6. Поставщик АО «Ока» представил 20.09.200__г. в банк платежные документы на сумму 550 тыс. руб. Факторинговое соглашение подписано без права регресса. Размер комиссионного вознаграждения составляет 3,3% от суммы сделки. Процент за кредит равен ставке рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов. Плательщик 5.10.200__г. сообщил об отказе от акцепта на сумму 56 тыс. руб., остальная сумма перечислена 10.10.200__г. Требуется определить сумму дохода КБ, размер факторинга и создаваемого резерва

Задача 7. Стоимость факторинговых услуг составляет 2500 тыс. руб., размер процентов составляет 11,9% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах 22 дня. Требуется определить сумму кредита по операции факторинга.

Задача 8 . Книготорговое объединение заключило договор с банком на факторинговое обслуживание. В соответствии с договором установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 85% суммы счета. Комиссионное вознаграждение банка определено в размере 1,25% годовых от суммы сделки. Доля сомнительных долгов составляет 4,5% оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур - 27 дней. Процентная ставка по кредиту –12,7% годовых. Ежемесячно фирма уступает банку счетов – фактур на сумму 178 тыс. руб. Договор заключен без права регресса. Требуется рассчитать среднемесячный доход банка.

Задача 9. Швейное объединение заключает с банком договор на факторинговое обслуживание, авансовые платежи по которому составляют 84% суммы счета, а комиссия за обслуживание- 1,85% Доля сомнительных долгов составляет 6,7% от оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур –35 дней. Процентная ставка по банковскому кредиту – 19,3% годовых. Годовой объем реализации –38 млн. руб. Объединение переуступает 86% счетов. Требуется определить доход банка и создаваемый резерв.