- •Звітність підприємств
- •Змістовий модуль 1 звітність підприємств: сутність, принципи побудови, загальні вимоги
- •Тема 1 Сутність звітності підприємств, принципи побудови та загальні вимоги
- •1.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Сутність звітності підприємств, принципи побудови та загальні вимоги”
- •1.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Сутність звітності підприємств, принципи побудови та загальні вимоги”
- •2.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Баланс”
- •Змістовий модуль 2 фінансова звітність
- •Тема 2 Баланс
- •2.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Баланс”
- •2.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Баланс”
- •2.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Баланс”
- •2.5. Завдання для практичних занять за темою „Баланс”
- •2.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою „Баланс”
- •Тема 3 Звіт про фінансові результати
- •3.1. Методичні вказівки до вивчення теми
- •3.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Звіт про фінансові результати”
- •3.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Звіт про фінансові результати”
- •3.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Звіт про фінансові результати”
- •3.5. Завдання для практичних занять за темою „Звіт про фінансові результати”
- •3.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою „Звіт про фінансові результати”
- •Тема 4 Звіт про рух грошових коштів
- •4.1. Методичні вказівки до вивчення теми
- •4.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Звіт про рух грошових коштів”
- •4.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Звіт про рух грошових коштів”
- •4.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Звіт про рух грошових коштів”
- •4.5. Завдання для практичних занять за темою „Звіт про рух грошових коштів”
- •4.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою „Звіт про рух грошових коштів”
- •Тема 5 Звіт про власний капітал
- •5.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Звіт про власний капітал”
- •5.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Звіт про власний капітал”
- •5.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Звіт про власний капітал”
- •5.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Звіт про власний капітал”
- •5.5. Завдання для практичних занять за темою „Звіт про власний капітал”
- •5.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою „Звіт про власний капітал”
- •Тема 6 Примітки до річної фінансової звітності
- •6.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Примітки до річної фінансової звітності”
- •6.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Примітки до річної фінансової звітності”
- •6.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Примітки до річної фінансової звітності”
- •6.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Примітки до річної фінансової звітності ”
- •6.5. Завдання для практичних занять за темою
- •6.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою
- •Тема 7 Виправлення помилок у фінансових звітах
- •7.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Виправлення помилок у фінансових звітах”
- •7.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Виправлення помилок у фінансових звітах”
- •7.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Виправлення помилок у фінансових звітах”
- •7.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Виправлення помилок у фінансових звітах”
- •7.5. Завдання для практичних занять за темою
- •7.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою
- •Тема 8 Консолідована звітність
- •8.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Консолідована звітність”
- •8.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Консолідована звітність”
- •8.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою “Консолідована звітність”
- •8.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою “Консолідована звітність”
- •8.5. Завдання для практичних занять студентів за темою “Консолідована звітність” Завдання 15
- •8.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою “Консолідована звітність” Завдання 16
- •Тема 9 Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва
- •9.1. Методичні вказівки до вивчення теми „Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва”
- •9.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „ Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва”
- •9.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою “Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва”
- •9.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою
- •9.5. Завдання для практичних занять за темою
- •9.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою
- •Змістовий модуль 3 податкова звітність та звітність зі страхування
- •Тема 10 Декларація з податку на прибуток підприємства
- •10.1. Методичні вказівки до вивчення теми
- •10.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою
- •10.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою “Декларація з податку на прибуток підприємства”
- •10.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою
- •10.5. Завдання для практичних занять за темою
- •10.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою
- •Тема 11 Декларація з податку на додану вартість
- •11.1. Методичні вказівки до вивчення теми
- •11.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Декларація з податку на додану вартість”
- •11.3 Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Декларація з податку на додану вартість”
- •11.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою „Декларація з податку на додану вартість”
- •11.5. Завдання для практичних занять за темою
- •11.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою
- •Тема 12. Звітність перед органами пенсійного та соціального страхування
- •12.1. Методичні вказівки до вивчення теми
- •12.2. Перелік літератури, що рекомендується для підготовки до практичних занять за темою „Звітність перед органами пенсійного і соціального страхування”
- •12.3. Контрольні питання для перевірки знань студентів за темою „Звітність перед органами пенсійного та соціального страхування”
- •12.4. Тестові завдання для перевірки знань студентів за темою
- •12.5. Завдання для практичних занять за темою
- •12.6. Завдання для самостійної роботи студентів за темою
- •Перелік рекомендованої літератуРи Законодавчі та нормативні документи
- •Підручники, навчальні посібники, монографії, періодика
- •Звітність підприємств
- •Технічний редактор о.І. Шелудько
- •Донецький національний університет економіки і торгівлі
10.5. Завдання для практичних занять за темою
“Декларація з податку на прибуток підприємства”
Завдання 20
На основі наведених господарських операцій підприємства скласти відомості валових доходів і валових витрат, визначити суму валових доходів і валових витрат за 1 квартал 2007 р., заповнити Декларацію з податку на прибуток підприємства.
Господарські операції за 1 квартал 2007 р.
1) відвантажено товари покупцям, оплата за які ще не отримана – 12000 грн., у тому числі ПДВ;
безкоштовно отримано матеріали за звичайними цінами – 1800 грн.;
від продажу акцій отримано доход – 2600 грн.,
нараховано орендну плату за передані в оренду основні засоби – 4100 грн.;
від ліквідації основних засобів отримано матеріали – 540 грн.;
за рішенням суду отримано штрафи за несвоєчасну оплату товарів - 4210 грн.;
нараховано заробітну плату працівникам апарату управління – 3600 грн.;
оприбутковано в касі готівку за реалізовані матеріали – 1350 грн. у тому числі ПДВ;
представлено авансовий звіт з товарним чеком на придбані товари – 2050 грн.;
отримано на поточний рахунок дивіденди – 870 грн.;
оплачено підписку на періодичні видання – 690 грн.;
отримано дохід від продажу іноземної валюти – 5800 грн.;
відвантажено згідно з накладною попередньо оплачені товари - 3900 грн., у тому числі ПДВ;
на поточний рахунок отримано передплату за товари відповідно до умов договору - 4500 грн., у тому числі ПДВ;
в рахунок забезпечення заборгованості за відвантажені товари від покупця отримано вексель - 12000 грн.;
виконано роботи, що підтверджено актом виконаних монтажних робіт, оплата ще не отримана – 3000 грн., у тому числі ПДВ.
отримано від постачальника товари, термін оплати за які ще не настав - 5700 грн., у тому числі ПДВ;
витрачено на рекламу – 1500 грн.;
нараховано заробітну плату робітникам магазину – 4200 грн.,
здійснені відрахування на соціальне і пенсійне страхування – 1530 грн..;
сплачені штрафи за рішенням суду – 700 грн.;
витрати на відрядження, що підтверджені відповідними документами – 840 грн.;
витрати на відрядження, що не підтверджені документами – 210 грн.;
витрати на ремонт, реконструкцію основних засобів - 20000 грн. (вказана повна сума витрат);
здійснено передплату постачальнику за товари відповідно до договору – 5700 грн., у тому числі ПДВ;
сплачено з поточного рахунку дивіденди – 870 грн.;
оплачено підписку на періодичні видання – 690 грн.;
отримано згідно з товарно-транспортною накладною попередньо оплачені товари - 4800 грн., у тому числі ПДВ;
від постачальника надійшло попередньо оплачене паливо – 1440 грн.;
сума добровільно перерахованих благодійних внесків (у межах, встановлених законодавством) – 360 грн.;
списано паливо на потреби основного виробництва – 500 грн.;
представлено авансовий звіт з товарним чеком на придбані товари – 2050 грн.;
убуток балансової вартості товарів на складі та в магазині на кінець звітного періоду у порівнянні з їх балансовою вартістю на початок періоду - 1240 грн.