10. Форми безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки – це перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів, а також перерахування банками за дорученнями юр. та фіз. осіб коштів, унесених готівкою в касу банку на рахунок одержувача.

Розрахунковий документ - це складений відповідно до встановлених вимог документ, що містить доручення та/або вимогу про перерахування коштів з рахунку платника на рахунок одержувача.

Розрахунковий документ може бути складений на паперовому носії або у формі електронних даних.

Для здійснення безготівкових розрахунків в Україні використовуються наступні форми розрахункових документів:

Платіжне доручення – це розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника (підприємства власника рахунка) обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача. Платіжне доручення банк приймає тільки в межах коштів на розрахунковому рахунку. Крім випадків наявності окремих договірних відносин між банком та клієнтом на надання кредиту в рамках встановленого кредитного ліміту.

Платіжні вимоги-доручення - розрахунковий документ, який складається з двох частин:

верхня частина - вимога одержувача (підприємства-постачальника) безпосередньо до платника (підприємства-покупця) про сплату визначеної суми коштів;

нижня частина - доручення платника обслуговуючому банку про списання за свого рахунку визначеної суми коштів та перерахування її на рахунок одержувача.

Платіжна вимога – розрахунковий документ, що містить вимогу стягувача або при договірному списанні отримувача до банку, що обслуговує платника, здійснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача. Платіжна вимога застосовуються у випадках стягнення в безспірному (примусовому) порядку.

Чек (розрахунковий) – розрахунковий документ, що містить письмове доручення власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів.

У розрахунках між підприємствами застосовуються розрахункові чеки (безготівкові розрахунки). Для отримання готівки з рахунків у банківських установах використовуються грошові чеки (готівкові операції).

Меморіальний ордер – розрахунковий документ, який у встановлених випадках складається банком для оформлення внутрішньобанківської операції, операції щодо списання коштів з рахунку платника, здійснення договірного списання коштів з рахунку свого клієнта.

Акредитив – договір, що містить зобов’язання банку-емітента, за яким цей банк за дорученням клієнта (заявника акредитива) або від свого імені проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов’язаний виконати платіж на користь бенефіціара (особи, якої призначений платіж) або доручає іншому банку здійснити цей платіж.

Організація безготівкових розрахунків повинна активно сприяти вирішенню таких завдань:

- удосконалення комерційного розрахунку на підприємстві;

- підвищення відповідальності підприємств за своєчасне і в повному обсязі здійснення платежів за всіма зобов'язаннями;

- зміцнення договірної дисципліни;

- прискорення обороту коштів