Требуется:

1. На основе данных определить среднегодовую стоимость имущества за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

2. Определить сумму авансовых платежей за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

3. Определить сумму налога и сумму авансовых платежей за налоговый и отчетный периоды.

4. Заполнить приложение № 2.

ЗАДАЧА № 6

Имеются следующие данные остаточной стоимости имущества организации (руб.)

На 01.01.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 500 000

в том числе:

а) сооружения 300 000

б) транспортные средства 200 000

На 01.02.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 800 000

На 01.03.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 600 000

в том числе:

а) сооружения 320 000

б) машины и оборудование 280 000

На 01.04.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 720 000

На 01.05.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 700 000

На 01.06.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 835 000

На 01.07.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 511 000

а) сооружения 310 000

б) транспортные средства 201 000

На 01.08.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 580 000

а) здания и сооружения 580 000

На 01.09.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 590 000

На 01.10.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 1 000 000

На 01.11.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 700 000

На 01.12.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 610 000

На 31.12.2010 г.

1. Основные средства по остаточной стоимости на сумму 700 000

Ставка налога на имущество 2,2% от налоговой базы.

Требуется:

1. На основе данных определить среднегодовую стоимость имущества за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

2. Определить сумму авансовых платежей за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

3. Определить сумму налога и сумму авансовых платежей за налоговый и отчетный периоды.

4. Заполнить приложение № 2.

Тема: «Налог на добавленную стоимость».

ЗАДАЧА № 7

Определить налогооблагаемый оборот предприятия при осуществлении обмена для налогообложения по НДС.

В январе 2011 года предприятие осуществило обмен 143 единиц продукции собственного производства по договору мены, и одновременно реализовало по следующим договорам:

• 40 единиц продукции по 854 рублей без НДС;

• 8 единиц продукции по 1200 рублей без НДС;

• 250 единиц продукции по 2500 рублей без НДС.

Фактическая себестоимость одной единицы продукции составляет 1700 рублей без НДС.

ЗАДАЧА № 8

В налоговом периоде организация реализовала продукции на 900 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж, стоимость строительно-монтажных работ составила 320 тыс. руб. (без НДС).

Оприходовано и отпущено в производство материалов на сумму 700 тыс. руб. (с учетом НДС).

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

ЗАДАЧА № 9

Рассчитать сумму НДС подлежащую внесению в бюджет производственным предприятием за отчетный период на основании следующих данных:

Реализовано продукции в отпускных ценах с учетом НДС на сумму 134 000 рублей;

Реализовано продукции для детей в отпускных ценах с учетом НДС на сумму 58 000 рублей;

Получено денежных средств от других предприятий в виде финансовой помощи 10 000 рублей, в том числе 3 000 рублей на осуществление совместной деятельности (без НДС);

ЗАДАЧА № 10

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета). Организация за квартал изготовила трикотажные изделия для новорожденных на 118 000 тыс. руб., из которых реализовано продукции покупателям на 116 500 тыс. руб., в том числе НДС. За этот же период получены от поставщика и оприходованы материалы на сумму 111 300 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Все счета – фактуры получены.