Тема: «Налог на прибыль организаций».

ЗАДАЧА № 11

Имеет ли право предприятие использовать кассовый метод, если известно, что выручка с учетом НДС :

• За 1 квартал составила 1 200 000 рублей;

• За 2 квартал составила 1 500 000 рублей;

• За 3 квартал составила 800 000 рублей;

• За 4 квартал составила 900 000 рублей.

Ответ обоснуйте.

ЗАДАЧА № 12

Рассчитать налог на прибыль и распределить его по уровням бюджета. На основании следующих данных:

• Выручка от реализации с учетом НДС составила 800 000 рублей;

• Доходы от сдачи имущества в аренду составили 300 000 рублей;

• Фонд оплаты труда всех сотрудников составил 400 000 рублей;

• Прочие расходы предприятия составили 500 000 рублей, из них документально-подтвержденные 420 000 рублей.

ЗАДАЧА № 13

Доходы за 1 квартал от реализации товаров составили 590 000 руб., внереализационные доходы составили 120 000 руб.

Расходы за 1 квартал составили 520 000 руб. Налогооблагаемый оборот за 1 и 2 квартал составил 820 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль за 1 и 2 квартал и распределить по уровням бюджета.

ЗАДАЧА № 14

Рассчитать налог на прибыль и распределить его по уровням бюджета производственным предприятием за 1 квартал 2010г. На основании следующих данных:

• Поступила оплата за реализованную алкогольную продукцию с учетом НДС 500 000 рублей 02.02.2010;

• Поступила оплата за реализованную детскую продукцию с учетом НДС 230 000 рублей 01.03.2010;

• Поступила оплата за сдачу имущества в аренду 100 000 рублей 01.04.2010;

• Фонд оплаты труда всех сотрудников составил 300 000 рублей;

• Прочие расходы предприятия составили 200 000 рублей, из них документально-подтвержденные 120 000 рублей.

Известно, что предприятие использует кассовый метод.

ЗАДАЧА № 15

Рассчитать налог на прибыль и распределить его по уровням бюджета.

Предприниматель за год имеет следующие показатели:

Выручка с НДС – 834 тыс. руб.

Материальные затраты – 310 тыс. руб.

Расходы на оплату труда – 120 тыс. руб.

Получен кредит в сумме 150 тыс. руб.

Оплачено за услуги банку – 2 тыс. руб.

Уплачены штрафные санкции за нарушение договорных обязательств – 10 тыс.руб.

Получены средства от долевого участия в деятельности других организаций – 20 тыс.руб.

25 мая приобретены машины стоимостью 30 тыс. руб. сроком полезного использования 5 лет.

На балансе с 1.09 числится здание 500 тыс.руб., сроком полезного использования 22 года.

Тема: «Страховые взносы во внебюджетные фонды».

ЗАДАЧА № 16

Определите налогооблагаемую базу и сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, если в пользу физического лица за месяц были произведены выплаты:

• начислена сдельная заработная плата 5 700руб.,

• надбавка за сверхурочную работу 800руб.,

• пособие по временной нетрудоспособности 1 250руб.,

• компенсация за неиспользованный отпуск 1 200ру.,

• материальная помощь 1 500руб.,