7.Финансовый план
Для реализации данного проекта необходима денежная сумма в размере 2 млн. руб. Источником финансирования является собственные денежные средства, заёмные денежные средства в виде кредита и средства гранта на развитие фермерского хозяйства.
Таблица 6 – Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности
Наименование показателя |
Величина показателя, тыс. руб. |
Объем реализации |
1500 |
Условно-постоянные расходы |
672 |
Условно-переменные расходы |
57 |
Удельный вес условно-переменных расходов в выручке |
0,38 |
Критический объем продаж |
1242 |
Запас финансовой прочности |
1333 |
Запас финансовой прочности, % |
51,8 |
По данным таблицы можно сделать вывод, что критический объем продаж при реализации проекта составит 1242 тыс. руб. Если объем продаж не достигнет этого уровня, то проект будет убыточным. При этом запас финансовой прочности составит 758 тыс. руб. или 37,9%.
Таблица 7 – Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности, руб.
Показатели |
4 квартал |
Выручка от реализации |
375000 |
Полная себестоимость – всего |
310500 |
Балансовая прибыль |
64500 |
ЕСХН |
3870 |
Чистая прибыль |
60630 |
Рентабельность производства, % |
19,5 |
Рентабельность продаж, % |
16,1 |
Анализируя финансовые результаты проекта, можно сделать вывод о том, что все показатели положительные, чистая прибыль на конец 2013 года составит 60 630 руб. за один квартал, уровень рентабельности 19,5%.
Рассчитаем срок окупаемости данного проекта:
сумма вложений : годовая прибыль = 2000000 : 60630 : 3 = 99
Срок окупаемости составит 8 лет и 3 месяцев.
Расчёты при условии получения государственной поддержки на развитие фермы, по государственной программе «Начинающий фермер», а также с учётом региональной целевой ведомственной программы развития кролиководства при условии её продления.
Таблица 8 – Калькуляция себестоимости производства мяса кроликов в расчете на месяц.
Наименование показателя |
На 1 кг мяса |
На весь выпуск |
Себестоимость всего, в том числе: |
157,7 |
103500 |
корма |
49,4 |
24700 |
электроэнергия |
28 |
14000 |
амортизация |
10 |
5000 |
Зарплата работникам |
64 |
32000 |
прочие расходы |
6,3 |
3150 |
Себестоимость 1 кг мяса составит 157,7 рублей.
Показатели
1
квартал
2
квартал
3
квартал
4
квартал
Итого
за
год
Выручка
от реализации
375000
375000
375000
375000
1500000
Полная
себестоимость – всего
236250
236250
236250
236250
945000
Балансовая
прибыль
138750
138750
138750
138750
555000
ЕСХН
8325
8325
8325
8325
33300
Чистая
прибыль
(с
учетом отчислений во внебюджетные
фонды)
130425
130425
130425
130425
486700
Рентабельность
производства, %
51,5
51,5
51,5
51,5
51,5
Рентабельность
продаж, %
37
37
37
37
37
Анализируя финансовые результаты проекта, можно сделать вывод о том, что все показатели положительные, чистая прибыль на конец 2013 года составит 130425 руб. за один квартал, уровень рентабельности производства 51,5%
Рассчитаем срок окупаемости данного проекта:
сумма вложений : годовая прибыль = 472 т.р. : 486,7 = 0,97
Срок окупаемости составит 1 год.
Т
Наименование
Цена
за единицу, руб.
Количество,
ед.
Стоимость,
руб. всего.
Государственная
поддержка:
Личные
средства
Клетка
2-3
11400
18+1
216600
194940
21660
Клетка
2-3м «Максокрол»
14250
18
256500
230850
25650
Производственное
помещение
559900
1
559900
503910
55990
Кролики
1300
114
171000
153900
17100
Машина
Газ 2705 б/у
300000
1
300000
270000
30000
Холодильное
оборудование
22000
2
44000
39600
4400
Склад
300000
1
300000
106800
193200
Итого:
1500000
348000
Первичные
расходы до получения прибыли.
В
том числе:
Поддержка
по ведомственной целевой программе
развития кролиководства
Личные
средства
сено;
4/кг
1000
кг
4000
2000
2000
комбикорм;
13000/т
4
тонны
52000
26000
26000
зарплата
работникам:
32000/мес
3
96000
96000
Итого
Господдержка
Личные
средства
1528000
472000
Затраты личного капитала составят 472 т.р.
Таким образом, стоимость проекта составит 2000 тыс. руб.
Государственная поддержка позволит скорее окупить производство, и через 8 лет производство мяса кролика на нашей ферме по меньшей мере удвоится. Для этого будут построены новые производственные помещения, закуплены клетки и корма.