5. План производства

   1. Технология производства

Тесто на пироги будет изготавливаться с применением миксеров.

Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.

Главным образом пироги готовятся вручную.

Тепловую обработку изделия проходят в духовых шкафах.

2. Поставщики

Духовые шкафы и холодильное оборудование приобретаются у ЗАО "Бытстрой".

Потенциальные поставщики сырья:

Мясокомбинат, сахарный завод, ООО "Овощевод", ООО " Юг", по некоторым продуктам рынок.

Наименование	Цена за 1 кг.
Мука	5 руб.
Молоко	3 руб.
Сметана	25 руб.
Сливки	20 руб.
Сливочное масло	35 руб.
Копченая грудинка	30 руб.
Яйца	7 руб./ дес.
Дрожжи	6 руб.
Лук	3 руб.
Яблоки	10 руб.
Лимоны	13 руб.
Сахар	8 руб.
Соль	1,5 руб.
Тмин	20 руб.
Ванилин	15 руб.

3. Расчет производственной себестоимости

Планируемый суточный объем выпуска:

2 кг пирог с грудинкой, 15 шт. (23,1% от суточного кол-ва пирогов) = 30 кг

по 12 кусочков в пироге 180 кусков*5 руб.=900 руб.

1,5 кг пирог с луком, 15шт. (23,1% от суточного кол-ва пирогов) = 22,5 кг

по 10 кусочков в пироге 150 кусков*6,65 руб.=997,5 руб.

1 кг пирог яблочный, 35 шт. (53,8% от суточного кол-ва пирогов) =35 кг

по 8 кусочков в пироге 280 кусков*4,02 руб.= 1125,6 руб.

Выручка в сутки составит 3023,1 руб.

Количество производственных рабочих 6 чел. Работа в 2 смены - 16 часов.

Режим работы с 7 утра до 22 вечера.

Расчет себестоимости яблочного пирога:

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 100 кг муки, руб.
Мука	5 руб.	100 кг х 5 руб. =500 руб.
Сливки	20 руб.	62,5 кг х 20 руб. = 1250 руб.
Сливочное масло	35 руб.	50 кг х 35 руб. = 1750 руб.
Яйца	7 руб./ дес.	150 дес. х 7 руб. = 1050 руб.
Яблоки	10 руб.	375 кг. х 10 руб. = 3750 руб.
Лимоны	13 руб.	1 кг х 13 руб. = 13 руб.
Сахар	8 руб.	15 кг х 8 руб. -= 120 руб.
Соль	1,5 руб.	0,75 кг. х 1,5 руб. = 1,13 руб.
Ванилин	15 руб.	5 кг х 15 руб. = 75 руб.
ИТОГО	114,5 руб.	8509,13 руб.

Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога

Суточный выпуск 35 кг пирога, соответственно суточный расход муки 7 кг.

Суточный расход муки = (100*35) / 500

1. Стоимость суточных расходов на сырье 572,5 руб.

Стоимость суточных расходов на сырье = (114,5*35) / 7

2. Расход электроэнергии 100 кВт.ч, за смену (16 часов) - 1600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб./кВт.ч - 224 руб.

Доля яблочного пирога 53,8 % от всего объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 120,51 руб.

Стоимость электроэнергии в сутки = (224*53,8) / 100

3. Зарплата одного рабочего - 1500 руб. в месяц, суточная зарплата 4 рабочих - 300 рублей.

Доля яблочного пирога 53,8 % от всего объема в сутки.

Зарплата 161,4 руб. в сутки

Зарплата в сутки = (300 * 53,8) / 100

4. Начисления на оплату труда 38,5 % от ФЗП - 115,5 руб.

Доля яблочного пирога 53,8 % от всего объема в сутки.

Начисления 62,14 руб. в сутки

Начисления в сутки = (115,5 * 53,8) / 100

5. Арендная плата за помещение - 125,0 руб. в сутки

Доля яблочного пирога 53,8 % от всего объема в сутки.

Арендная плата за помещение 67,25 руб. в сутки

Арендная плата за помещение = (125,0*53,8) / 100

6.Стоимость затрат на перевозки – 20 литров в сутки. 1 литр = 7,20 руб.

Суточная стоимость бензина составляет 144 руб.

Суточная стоимость бензина = 7,20 * 20

Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых в сутки: 1127,8 руб.

Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых в сутки = п.1 +п.2+п.3+п.4+п.5

При суточной выпечке 35 штук себестоимость одного пирога составит 32,2 руб.

Себестоимость яблочного пирога = 1127,8 / 35

Стоимость 1 кусочка пирога составляет 4,02 руб.

Стоимость 1 кусочка пирога = 32,2 / 8

Расчет себестоимости пирога с грудинкой:

Наименование	Цена за 1 кг.	Стоимость на 100 кг муки, руб.
Мука	5 руб.	100 кг х 5 руб.=500 руб.
Молоко	3 руб.	62,5 кг х 3 руб.=187,5 руб.
Сливочное масло	35 руб.	15 кг х 35 руб.=525 руб.
Копченая грудинка	30 руб.	100 кг х 30 руб.=3000 руб.
Яйца	7 руб./ дес.	25 дес. х 7 руб.=175 руб.
Дрожжи	6 руб.	7,5 кг. х 6 руб.=45 руб.
Сахар	8 руб.	0,75 кг. х 8 руб.=6 руб.
Соль	1,5 руб.	1,25 кг. х 1,5 руб.=1,87 руб.
Тмин	20 руб.	2,5 кг х 20 руб.=50 руб.
ИТОГО	115,5 руб.	4490,37 руб.

Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога

Суточный выпуск 30 кг пирога, соответственно суточный расход муки 6 кг.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 577,5 руб.

2. Расход электроэнергии 100 кВт.ч, за смену (16 часов) - 1600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб./кВт.ч - 224 руб.

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 51,74 руб.

3. Зарплата одного рабочего - 1500 руб. в месяц, суточная зарплата 4 рабочих - 300 рублей.

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Зарплата 69,3 руб. в сутки

4. Начисления на оплату труда 38,5 % от ФЗП - 115,5 руб.

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Начисления 26,68 руб. в сутки

5. Арендная плата за помещение - 125,0 руб. в сутки

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Арендная плата за помещение 28,88 руб. в сутки

6.Стоимость затрат на перевозки – 20 литров в сутки. 1 литр = 7,20 руб.

Суточная стоимость бензина составляет 144 руб.

Итого себестоимость пирогов с грудинкой, выпускаемых в сутки: 898,1 руб.

При суточной выпечке 15 штук себестоимость одного пирога составит 59,87 руб.

Стоимость 1 кусочка пирога составляет 5 руб.

Расчет себестоимости пирога с луком:

Наименование	Цена за 1 кг.	Стоимость на 100 кг муки, руб.
Мука	5 руб.	100 кг х 5 руб.=500 руб.
Молоко	3 руб.	20 кг х 3 руб.=60 руб.
Сливочное масло	35 руб.	20 кг х 35 руб.=700 руб.
Копченая грудинка	30 руб.	20 кг х 30 руб.=600 руб.
Яйца	7 руб./ дес.	100 дес. х 7 руб.=700 руб.
Дрожжи	6 руб.	6,67 кг х 6 руб.=40,02 руб.
Соль	1,5 руб.	1,67 кг х 1,5 руб.=2,5 руб.
Сметана	25 руб.	20 кг х 25 руб.=500 руб.
Лук	3 руб.	300 кг х 3 руб.=900 руб.
Тмин	20 руб.	3,33 кг х 20 руб.=66,6 руб.
ИТОГО	135,5 руб.	4069,12 руб.

Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога

Суточный выпуск 22,5 кг пирога, соответственно суточный расход муки 4,5 кг.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 677,5 руб.

2. Расход электроэнергии 100 кВт.ч, за смену (16 часов) - 1600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб./кВт.ч - 224 руб.

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 51,74 руб.

3. Зарплата одного рабочего - 1500 руб. в месяц, суточная зарплата 4 рабочих - 300 рублей.

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Зарплата 69,3 руб. в сутки

4. Начисления на оплату труда 38,5 % от ФЗП - 115,5 руб.

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Начисления 26,68 руб. в сутки

5. Арендная плата за помещение - 125,0 руб. в сутки

Доля пирога с грудинкой 23,1 % от всего объема в сутки.

Арендная плата за помещение 28,88 руб. в сутки

6.Стоимость затрат на перевозки – 20 литров в сутки. 1 литр = 7,20 руб.

Суточная стоимость бензина составляет 144 руб.

Итого себестоимость пирогов с луком, выпускаемых в сутки: 998,1 руб.

При суточной выпечке 15 штук себестоимость одного пирога составит 66,54 руб.

Стоимость 1 кусочка пирога составляет 6,65 руб.