2.8 План по доходам, прибыли и рентабельности.

Валовый доход АТП наиболее часто формируется путем установления тарифов по себестоимости. В этом случае к расчетной величине себестоимости перевозок добавляется планируемая норма рентабельности

Д_вал = З_общ* (1 + R/100),руб (95)

где Д_вал– валовый доход, руб

З_общ – сумма затрат на перевозки, руб.

R – планируемая норма рентабельности, %.

Камаз45142

Д_вал =25327779*(1+15/100)= 29126946 руб

Самосвал Маз 551605

Д_вал =6596151*(1+15/100)= 7585574 руб

Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%. Для простоты расчетов принять планируемую норму рентабельности 15%.

Балансовая прибыль АТП (П_бал) определяется как разность между суммой доходов от всех видов деятельности и суммой расходов:

П_бал= (Д_вал– 0,02 * Д_вал)– З_общ, руб. (96)

Камаз45142

П_бал=(29126946-0,02*29126946)- 25327779=3216628 руб

Самосвал Маз 551605

П_бал=(7585574-0,02*7585574)- 6596151=837712 руб

где 0,02*Д_вал– отчисления в размере 2% от доходов на строительство и реконструкцию автомобильных дорог.

Прибыль является важнейшим показателем, определяющим образование фондов экономического стимулирования, взносов в бюджет и уровень рентабельности предприятия.

Рентабельность производства определяет соотношение между балансовой прибылью и расходами от перевозок.

Р_произ= (П_бал / З_общ,) * 100,руб. (97)

Камаз45142

Р_произ=(3216628/25327779)*100=12,7 %

Самосвал Маз 551605

Р_произ=(837712/6596151)*100=12,7%

Рентабельность характеризует экономическую эффективность использования основных производственных фондов АТП и оборотных средств.

Результаты расчетов по доходам, прибыли и рентабельности заносим в таблицу 10.

Таблица 10 - План по доходам, прибыли и рентабельности

Показатель	Единица измерения	Величина
		Камаз45142	МАЗ-551605	Всего по АТП
1. Общая сумма затрат на перевозку грузов (Зобщ)	руб.	25327779	6596151	31923930
2. Принятая норма рентабельности	%	15	15	15
3.Сумма валовых доходов АТП (Двал)	руб.	29126946	7585574	36712520
4.Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог	руб.	372584,11	123518,8	496102,9
5.Балансовая прибыль АТП (Пбал)	руб.	3216628	837712	4054340
6. Рентабельность производства (Рпроиз)	%	12,7%	12,7%	25,4%

Заключение

Таблица 11 -Технико-экономические показатели работы АТП

Показатель	Величина показателя
	КамАЗ-45141	Маз 551605	Всего по АТП
1	2	3	4
Производственная мощность предприятия
1. Списочное количество автомобилей (Асс), ед.	13	2	15
2. Грузоподъемность 1 автомобиля(q),тонн	14	20	24
3. Общая грузоподъемность автопарка (Аq), тонн	182	40	222
Производственная программа АТП
4. Общий годовой объем перевозки (Qгод.общ.), тонн	160000	40000	200000
5. Общий годовой грузооборот (Ргод.общ), ткм.	4680000	1680000	6360000
6. Общий пробег всех автомобилей за год (Lобщ), км.	782986,72	270967,74	1053954,5
7. Пробег всех автомобилей с грузом за год (Lгр), км.	4776219	168000	4944219
Производительность автомобиля
8. Суточная производительность одного автомобиля (Рсут.гр). ткм.	1411,76	3589,74	5001,5
9. Годовая производительность одного автомобиля (Ргод.гр)=Рсут.гр.* Др,ткм	5,53	15,34	20,28
Программа по численности и заработной плате персонала
10. Общая численность водителей (Nвод), чел	20	3	23
11. Общая численность ремонтных рабочих (Nобщ.р.р.), чел.	8	4	12
12. Общая численность всех рабочих (Nобщ) = п.10 + п.11, чел	28	7	35
13. Фонд оплаты труда водителей (ФОТвод), руб.	16602136,32	3167921,06	19770057,38
14. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих (ФОТобщ.р.р.), руб	6096280	1334293	7606209
15. Общий фонд оплаты труда (ФОТобщ) = п.13 + п.14, руб.	22698416	4502214,06	27200630
16. Среднегодовой фонд оплаты труда одного рабочего АТП (ФОТ ср.год) = п.15 / п.12, руб	810657,71	643173,4	1453831
17. Среднемесячная заработная плата одного рабочего АТП (ЗПмес) = п.16 / 12, руб	28952,06	91881,91	120834
Программа по себестоимости, прибыли и рентабельности.
18. Валовый доход АТП за год (Двал), руб.	29126946	7585574	36712520
19. Общая сумма затрат АТП за год (Зобщ) руб.	25327779	6596151	31923930
Продолжение таблицы 11
1	2	3	4
20. Себестоимость 1 ткм (Сс.общ.), руб/ткм.	8,23	4,1	12,33
21. Балансовая прибыль (Пбал), руб.	3216628	837712	4054340
22. Рентабельность производства (Рпроизв), %	12,7	12,7	25,4

В настоящее время существенно изменился взгляд на развитие отраслей производственно-социальной инфраструктуры. Развитие рыночных отношений, глобализация внешнеэкономической деятельности, интеграция в международное транспортное пространство и вступление России во Всемирную торговую организацию (ВТО) ставят перед транспортным комплексом задачу коренного реформирования и значительного повышения социально-экономической эффективности функционирования отрасли.

Итоговые выводы о деятельности предприятия в целом, выводы насколько целесообразны его структура и размер, как полно используются его возможности можно сделать только по конечным результатам его деятельности за определенный период – по сумме прибыли и по уровню рентабельности.

В курсовой работе был рассчитан годовой план деятельности автотранспортного предприятии для 2013 года. В проектируемом году было достигнуто превышение роста производительности труда над ростом заработной платы, что говорит об экстенсивном пути развития предприятия. После внедрения запланированных мероприятий ожидается повышение технико-эксплуатационные показатели использования парка автомобилей, а также повышение общей эффективности предприятия, мотивации работников, ужесточение дисциплины, что повысит имидж предприятии в глазах существующих и потенциальных потребителей. Была произведена значительная диверсификация деятельности.

Цель обеспечения инновационного развития предприятия и поддержания его конкурентоспособности в 2013 году была достигнута. Проведенные мероприятия можно считать действенными и эффективными.

Список использованной литературы

Основная литература:

1. Хмельницкий А.Д. Экономика и управление на грузовом автомобильном транспорте: Учебное пособие. – М.: Академия, 2009. – 256 с.

2. Экономика автотранспортного предприятия / Под ред. Г.А. Кононовой. – 2-е стер. – М.: Академия, 2008.

3. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. С.Г. Фалько. – 3-е изд. – М.: Дрофа, 2007. – 368 с.

Дополнительная литература:

1. Чеховский И.А. Управление персоналом. – СПб.: Вектор, 2009

2. Экономикапредприятия / Под ред. О.И. Волкова. – М.: Инфра–М, 1999. Берзин И.Э., Пикунов С.А., Савченко Н.Н., Фалько С.Г. Экономикапредприятия. – М.: Дрофа, 2003.