2 Вопрос. Операции кредитных организаций с неэмиссионными ценными бумагами

2.1. Выпуск кредитными организациями депозитных (сберегательных) сертификатов

В соответствии с п. 1 ст. 836 ГК РФ внесение вклада в банк может быть удостоверено депозитным или сберегательным серти­фикатом, причем выдача такого сертификата означает соблюде­ние требуемой письменной формы договора банковского вклада. Банки выпускают сберегательные (депозитные) сертификаты в целях привлечения денежных средств во вклады юридических и физических лиц, а выдача сертификата подтверждает внесение соответствующей денежной суммы во вклад.

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам, отвечающим совокупности следующих условий:

• осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

• публикация годовой отчетности (баланса и отчета о прибы­лях и убытках), подтвержденная аудиторской фирмой;

• соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

• выполнение обязательных экономических нормативов;

• наличие резервного фонда (балансовый счет 10701) в раз­мере не менее 15% фактически оплаченного уставного капи­тала;

• выполнение обязательных резервных требований.

Соблюдение указанных условий не является необходимым для выпуска депозитных сертификатов.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации Условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреж­дении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредит­ных организаций в Департаменте пруденциального банковского надзора Банка России.

Для регистрации Условий выпуска кредитная организация должна представить следующие документы:

• условия выпуска и обращения сертификатов;

• макет бланка сертификата;

• нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

• свидетельство о государственной регистрации банка (при выпуске сберегательных сертификатов);

• баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить Условия выпуска и обращения своих сертификатов. Условия выпуска представляются для каждого типа сертифика­тов отдельно.

Условия выпуска должны содержать ссылку на дату приня­тия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвер­дившего данные Условия; быть подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в территориальное учрежде­ние Банка России по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.

Внесение изменений и (или) дополнений в зарегистрирован­ные территориальными учреждениями Банка России Условия выпуска и (или) макет бланка сертификата кредитными орга­низациями производится только путем регистрации новых Ус­ловий выпуска. С момента регистрации новых Условий выпус­ка сертификатов кредитная организация не вправе размещать сертификаты в соответствии с ранее зарегистрированными Ус­ловиями выпуска.

Основанием для отказа в регистрации Условий выпуска мо­гут быть:

- несоответствие условий выпуска действующему законода­тельству, в том числе нормативным актам Банка России;

- несвоевременное представление кредитной организацией ус­ловий выпуска, а также прилагаемых документов в территори­альное учреждение Банка России;

- существенное ухудшение финансового положения кредит­ной организации и отнесение кредитной организации к третьей или четвертой классификационной группе¹;

- применение территориальным учреждением Банка России санкций к кредитным организациям в виде ограничения (за­прета) на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады в соответствии с нормативными актами Бан­ка России;

- реклама выпуска сертификатов до регистрации условий вы­пуска;

- иные случаи, предусмотренные законодательством РФ.

Территориальное учреждение Банка России регистрирует в отдельном журнале Условия выпуска с указанием наименова­ния кредитной организации, выпускающей их в обращение, да­ты принятия ею решения о выпуске сертификатов, даты пред­ставления Условий выпуска, а также прочие сведения о выпус­ке. Один экземпляр зарегистрированных Условий выпуска с макетами сертификатов направляется территориальным учреж­дением не позднее следующего дня с момента их регистрации в Департамент пруденциального банковского надзора Банка Рос­сии для внесения в Реестр условий выпуска и обращения сбе­регательных и депозитных сертификатов кредитных организа­ций.

Внесение Условий выпуска в Реестр условий выпуска и об­ращения сберегательных и депозитных сертификатов кредит­ных организаций осуществляется Департаментом пруденциаль­ного банковского надзора Банка России в течение трех недель с момента получения зарегистрированных Условий выпуска от территориального учреждения и при отсутствии замечаний к данным документам.

На следующий день после получения уведомления Департа­мента о внесении Условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредит­ных организаций территориальное учреждение выдает кредит­ной организации письмо о регистрации им Условий выпуска и одну копию зарегистрированных Условий выпуска.

Государственная регистрация Условий выпуска аннулирует­ся Банком России и его территориальными учреждениями:

- по решению кредитной организации после изъятия из обра­щения и погашения выпущенных сертификатов на основании представленного кредитной организацией решения и подтвер­ждения, что все сертификаты погашены. Решение об аннулиро­вании Условий выпуска принимает уполномоченный орган кредитной организации, принявший решение о выпуске серти­фикатов;

- на основании приказа Банка России о внесении записи о ликвидации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

При реорганизации кредитной организации решение об ан­нулировании Условий выпуска принимает кредитная организа­ция-правопреемник.

Территориальные учреждения Банка России письменно со­общают Департаменту пруденциального банковского надзора Банка России об аннулировании регистрации Условий выпуска для исключения их из Реестра условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных органи­заций и о погашении всех выпущенных по аннулированным Условиям выпуска сертификатов.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями; быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги¹. Сертификаты вы­пускаются исключительно в валюте РФ. Они должны быть срочными.

Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерези­денты в соответствии с законодательством РФ и нормативными актами Банка России.

В соответствии с п. 8 Положения Банка России о сберега­тельных и депозитных сертификатах кредитных организаций от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 (в ред. от 29 ноября 2000 г.) сер­тификат должен содержать следующие реквизиты:

1. наименование «сберегательный (или депозитный) сертифи­кат»;

2. номер и серия сертификата;

3. дата внесения вклада или депозита;

4. размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

5. безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причи­тающиеся проценты;

6. дата востребования суммы по сертификату;

7. ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

8. сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

9. ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

10. наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

11. для именного сертификата: наименование и местонахожде­ние вкладчика — юридического лица и фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика — физического лица;

12. подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организаци­ей на подписание такого рода обязательств, скрепленные печа­тью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из ука­занных реквизитов делает сертификат недействительным.

Бланк сертификата также должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по серти­фикату при его утрате.