3. Порядок расчета банковских рисков

Вложению капитала всегда сопутствует выбор оптимального варианта и оценка степени риска.

В зависимости от величины потерь выделяют специальные зоны или области риска. Например, в безрисковой зоне они почти равны нулю. Зоной допустимого риска называется область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заранее превышают ожидаемую прибыль и в дальнейшем могут привести к не возмещенной потери используемых в операции денежных средств. Зона катастрофического риска – это область потерь, превосходящая по своей величине критический уровень и максимально достигающая величину, равную имущественному состоянию величины банка.

Пределы всех указанных зон устанавливаются по определенным коэффициентам риска. Коэффициент риска определяется как отношение максимально возможной величины убытка от деятельности банка к величине его собственных средств. Если коэффициент не превышает 0,3, то значительная деятельность банка находится в зоне допустимого риска. А при значении коэффициента 0,3 – 0,7 – риск критический, свыше 0,7 – катастрофический.

4. Риск кредитования станы

При осуществлении совместных операций с участием зарубежных партнеров часто возникает проблема риска страны, в которой находятся участники сделки.

Риск кредитования страны – это возможность потерь при заграничном кредитовании, который вызывается событиями в другой стране. Риск в основном относят к капиталу, но не обязательствам, хотя может и существовать риск заграничных обязательств, т.е. тех банков, которые имеют свои филиалы за границей. Все виды заграничного кредита подвержены риску страны. При этом все неуплаты, связанные с банкротством предприятия, а также неправильного управления экономикой также относятся к риску страны или коммерческому риску.

Основные критерии классификации банковских рисков

1. Объект риска – капитал, обязательство;

2. Тип капитала – кредит, прямые инвестиции;

3. География – риск России, риск Франции;

4. Природа событий – политические, экономические, социальные и др.;

5. Тип заемщика (иными словами, имеется в виду риск кредитования нации) – суверенный риск, правительственный риск, риск конкретной фирмы, частного лица и др.;

6. Действия заемщика – отказ от уплаты, невыполнение обязательств, пересмотр договора;

7. Учет внешних рисков – определяется степень риска, которая может быть высокой, средней, низкой.

5. Управление банковскими рисками

К основным методам управления рисками можно отнести:

1. Использование принципа взвешивания рисков;

2. Учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);

3. Проведение систематического анализа финансового клиента банка, его платежеспособности и кредитоспособности;

4. Внедрение политики диверсификации, т.е. широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставляемых большому количеству клиентов, при этом общий объем операций банка должен сохраняться;

5. Предоставление кредитов только на консорциальной основе, т.е. риски разделяют на базе межбанковских соглашений;

6. Использование плавающих процентных ставок;

7. Применение депозитных сертификатов;

8. Расширение практики переучетных операций банка;

9. Введение залогового права;

10. Страхование кредитов и займов;

11. Обязательное использование гарантий сделки.

Таким образом, эти методы управления рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности. Оптимальным амортизатором кредитного риска может служить резервный фонд, который создается в коммерческих банках для компенсации убытков по списанным кредитам. Все банки осуществляют отчисления в резервный фонд по нормативам, согласованным собранием пайщиков (учредителей) и в соответствии с указаниями центрального банка. Источником перечислений в этот фонд служит прибыль после всех вычетов. А для вновь создающихся банков вопросы, связанные с отчислениями в резервный фонд, решаются обособленно, но размер отчислений не должен превышать 30% от балансовой прибыли.

Наиболее надежным способом защиты от возникающих рисков является страхование, которое способно покрыть основные категории рисков, а именно политические, экономические. По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или вовсе устранить кредитный риск.

Объектами страхования служат:

• Коммерческие кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю;

• Банковские ссуды поставщику или покупателю;

• Обязательства и гарантии по кредиту;

• Долгосрочные инвестиции и др.

Защита прав и интересов продавца либо банка – кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплата долга вовремя, погашение задолженности по кредиту берет на себя страховая служба.

В международной практике страхование возникло в середине 19 века в связи с экономическими кризисами, а в России – в конце 90-х годов 20 века.

Страхование – это добровольное мероприятие, которое может осуществляться в следующих формах:

1. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов – страхователем является заемщик, объект страхования – ответственность перед банком, который выдал кредит, ответственность за полное и своевременное погашение кредита.

2. Страхование риска непогашения ответственности – страхователем является банк, объектом страхования – ответственность всех или отдельных заемщиков за своевременное и полное погашение кредитов.

Заключается договор страхования – страхователь предоставляет страховщику пакет документов. При этом основная цель – это предоставление документации, определение степени страхового риска, а затем определение на ее базе величины страховой премии.

Особо важными моментами страховой сделки выступают:

• Размер ответственности, принимаемой страховщиком;

• Непосредственно выявление страхового случая;

• Порядок возмещения кредита;

• Размер страхового тарифа и премии.