1. Способы оценки и регулирования ликвидности

Успешная деятельность банка возможна при решении следующих задач:

• обеспечение перспектив развития и достижение прибыльности;

• создание страховых (обязательных) резервов;

• сохранение платежеспособности банка, т.е. его способности вовремя отвечать по своим внешним обязательствам;

• обеспечение ликвидности, т.е. погашение внутренних долгов наличными деньгами.

Термины «платежеспособность» и «ликвидность» не однозначны, но тесно взаимосвязаны. Например, западные банкиры относят платежеспособность к признакам жизнедеятельности банка. Если банк является неликвидным, то значит он неплатежеспособен. Таким образом, по уровню иерархии ликвидность – первичный показатель, а платежеспособность – вторичный. Существует следующая закономерность: чем выше ликвидность банка, тем ниже его доходность и наоборот. При этом актив баланса – это стоимость ресурсов в зависимости от каналов использования, которые служат источником будущих доходов.

Все активы в структуре баланса взвешиваются по удельному весу и по стоимостным критериям с целью получения доходов, а также обеспечения ликвидности и платежеспособности банка.

По экономической значимости активы обладают следующими свойствами:

1. по величине доходности – это операции, обеспечивающие наибольшую стоимость;

2. по уровню ликвидности – это операции, дающие возможность использовать активы за реальную базу платежа (банк может хранить меньший резерв средств);

3. по степени риска – это операции, по которым могут быть случаи не возврата банковских ссуд.

В целом, имеется несколько групп активов по степени риска, при этом каждой категории или группе активов присваивается соответствующий коэффициент риска. Отсюда, следующая закономерность: чем выше доходность актива, тем больше риск операции, зато ниже уровень ликвидности баланса и платежеспособности.

Как правило, цель любой организации – получение максимальной прибыли при использовании различных приемов. К настоящему времени для отечественной банковской системы возникает масса проблем по достижению желаемых высоких результатов:

• доходность и ликвидность пропорциональны – чем больше ликвидность, тем ниже доходность и наоборот;

• довольно сложно поддержать оптимальный уровень ликвидности, поскольку это требует профессиональных знаний, умений, наличия соответствующей нормативной и законодательной базы, а также специализированных институтов.

2. Основные показатели ликвидности и государственный порядок

регулирования деятельности банка

Проблема обеспечения ликвидности банка, а также регулирования и управления его деятельности со стороны государства существовала всегда. В результате установления центральным банком показателей и норм ликвидности, а также контроля с его стороны за деятельностью коммерческих банков призвано обеспечить стабильность их функционирования на перспективу. А реализация денежно – кредитной политики должна быть направлена, прежде всего, на защиту интересов вкладчиков и возрождения к ним доверия.

Существуют определенные нормативы ликвидности для коммерческих банков, которые устанавливаются центральным банком России:

• текущая ликвидность – отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования (норма = 2);

• мгновенная (абсолютная) ликвидность – отношение суммы высоко ликвидных активов к сумме обязательств до востребования. Здесь сумма обязательств, рассчитанная по методике центрального банка, должна дополняться вкладами и депозитами до востребования (норма = 0,2);

• долгосрочная ликвидность – это отношение сумм кредитов, выделенных банком на срок больше одного года к капиталу банка и обязательствам, в т.ч. обязательств банка по депозитам, полученным кредитам на срок более одного года.

В общем смысле соотношение ликвидных и общих суммарных активов банка показывает целостную финансовую картину деятельности банка. А норматив данного соотношения не должен быть ниже 35%. Этот норматив означает – в каких пропорциях необходимо поддерживать соотношение ликвидных и общих активов для того, чтобы обеспечить оптимальный уровень ликвидности и доходности.

Другими нормативами, сопряженными с нормативами ликвидности, выступают:

1. норматив достаточности капитала – это соотношение собственных средств банка к общей сумме активов. При этом актив целесообразно взвешивать с учетом риска контрагентов. В мировой практике он равен 8%. Чтобы поддерживать уровень данного норматива банкам следует постоянно контролировать свою ликвидность. А в случае критического положения банк должен своими собственными средствами обеспечить погашение долгов (обязательств);

2. норматив максимального риска на одного заемщика – это соотношение общей суммы кредитов и гарантий для заемщика к капиталу банка. Этот норматив должен вводиться последовательно так, чтобы процентное соотношение кредитов на одного заемщика не превышало 25 – 30%;

3. максимальный размер крупных кредитных рисков – это соотношение совокупной суммы крупных кредитов к величине собственного капитала, при этом к крупному кредиту относятся суммы, превышающие 5% капитала банка – кредитора;

4. максимальный риск на одного кредитора – отношение полученных банком вкладов, кредитов, гарантий, поручительств, а также остатки на счетах к величине собственного капитала. Этот норматив устанавливается с целью эффективного управления не только активами, но и пассивами. Например, если управлять только активами, то можно потерять крупного клиента, а это приведет к нарушению ликвидности.

Кроме перечисленных, есть нормативы, отражающие максимальный размер кредита, гарантий, поручительств и др.

Как правило, основные нормативы устанавливает центральный банк. При этом он вводит ограничение на суммы кредитов, которые выдаются как одному заемщику, так и на сумму кредитов, выданных акционерам.

Активное участие в формировании уставного капитала и получения прибыли банка принимают физические лица – инсайдеры. Инсайдер – это акционер, являющийся держателем 5% акций банка, президент, его заместители и председатели отделов, члены совета, т.е. этот состав должен влиять на решение о выдачи кредитов, причем сами себе в ограниченных суммах. А это может в свою очередь ухудшить уровень ликвидности банка и невыполнение обязательств. Поэтому вводятся центральным банком жесткие ограничения на максимальный размер кредита. Например, общая сумма требований банка в отношении инсайдера не должна быть более 2%. А из-за отсутствия должного механизма, который предусматривает процедуру страхования вкладов.

Центральный банк установил ряд нормативов, основной из которых – это норматив максимального привлечения денежных вкладов населения, уровень которого не должен превышать 100% по отношению к собственным средствам банка. Этот норматив может сдерживать развитие банков в определенной степени, если банки будут привлекать в неограниченных размерах незастрахованные депозиты, которые превышают сумму собственных средств. Это приведет к снижению ликвидности и потере банком своей платежеспособности. В результате отсутствует гарантия возврата денежных средств по вкладам клиентов.