- •Санкт-Петербург
- •2012/2013 Учебный год.
- •Введение
- •1.Характеристика предприятия.
- •1.1.Описание товаров и услуг
- •1.2.Анализ рынка предприятия.
- •1.3.Анализ рынка конкурентов.
- •2.План производства.
- •3.Планирование численности работников.
- •4.Расчет фонда заработной платы.
- •5.Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности
- •Заключение.
5.Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности
Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
Наименование элементов затрат. |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Всего за год |
Материальные затраты |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
80000 |
Оплата труда |
203400 |
203400 |
203400 |
203400 |
813600 |
Затраты на рекламу |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
Отчисления в пенсионный фонд 5% |
10170 |
10170 |
10170 |
10170 |
40680 |
Другие затраты |
10000 |
10000 |
10000 |
5000 |
35000 |
Общая себестоимость |
246570 |
246570 |
246570 |
241570 |
981280 |
Прибыль является конечным финансовым результатом предпринимательской деятельности предприятий и в общем виде представляет собой разницу между ценой продукции и ее себестоимостью, а в целом по предприятию -- разницу между выручкой от реализации продукции и себестоимость реализованной продукции.
План расходов и доходов (за 1 год)
Наименование показателей. |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Выручка |
350625 |
350625 |
350625 |
350625 |
Себестоимость |
246570 |
246570 |
246570 |
241570 |
Прибыль |
104055 |
104055 |
104055 |
109055 |
Налог |
13530 |
13530 |
13530 |
14180 |
Чистая прибыль |
90525 |
90525 |
90525 |
94875 |
Рентабельность - это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов.
Постоянные и переменные затраты.
Постоянные затраты |
Переменные затраты |
Амортизационные отчисления- 3000тыс. руб. |
Материальные затраты- 80000тыс. руб. |
Затраты на рекламу- 12000тыс. руб. |
Отчисления в пенсионный фонд- 40680тыс.руб. |
Затраты специалистов и вспомогательных работ- 352800тыс. руб. |
Зарплата основным рабочим- 345600тыс.руб. |
Итого:367800тыс. руб. |
Итого: 905980тус. руб. |
Выручка в год составляет 366450 тыс.руб.
Рентабельность=прибыль от реализации продукции/выручка
от реализации *100%
Р=981280 : 2260000*100%=43.4%