Операційний щоденник ват «УкрСвет банк»

Дата

Документ

Зміст операції

Коррахунок

Сума, грн.

Сума,в ін.валюті

Дебет

Кредит

30.04.2011

МО

Оприбуткування внесків за зареєстрованим статутним капіталом

1200

5001К1

66000

30.04.2011

МО

Оприбуткування внесків за зареєстрованим статутним капіталом

1200

5001К2

36000

30.04.2011

МО

Оприбуткування внесків за зареєстрованим статутним капіталом

1200

5001К3

18000

30.04.2011

МО

Емісійний дохід

1200

5010

9900

30.04.2011

МО

Емісійний дохід

1200

5010

5400

30.04.2011

МО

Емісійний дохід

1200

5010

2700

Ситуація 2

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 1

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 2

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 3

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 4

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 1

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 2

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 3

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 4

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 5

9898

9910

1

04.10.2011

МО

Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 6

9898

9910

1

07.10.2011

РКПД

Внесення коштів СГ 1

1200

2600К11

102000

07.10.2011

РКПД

Внесення коштів СГ 2

1200

2600К12

50000

07.10.2011

РКПД

Внесення коштів СГ 3

1200

2600К13

265000

07.10.2011

РКПД

Внесення коштів СГ 4

1200

2600К14

19000

07.10.2011

Заява на переказ готівки

Внесення коштів фізичною особою 1

1001

2620К21

2000

07.10.2011

Заява на переказ готівки

Внесення коштів фізичною особою 2

1001

2620К22

7000

07.10.2011

Заява на переказ готівки

Внесення коштів фізичною особою 3

1001

2620К23

85000

07.10.2011

Заява на переказ готівки

Внесення коштів фізичною особою 4

1001

2620К24

39700

5000 дол.

07.10.2011

Заява на переказ готівки

Внесення коштів фізичною особою 5

1001

2620К25

28825,2

2700 євро

07.10.2011

Заява на переказ готівки

Внесення коштів фізичною особою 6

1001

2620К26

10860

40000 руб.

Ситуація 3

01.11.2011

МО

оприбутковано договір банківського вкладу із СГД 1 на 40000 грн. на 3 міс під 9%

9898

9910

1

01.11.2011

ПД

перерахування коштів з поточного рахунку на депозитний СГД 1

2600К16

2610К16

40000

31.11.2011

відомість нарахування %

нарахування відсотків по вкладу СГД 1 за листопад

7021К16

2618К16

290

03.12.2011

МО/ПД

сплата відсотків по вкладу СГД 1 за листопад

2618К16

2600К16

290

31.12.2011

ВНВ

нарахування відсотків по вкладу СГД 1 за грудень

7021К16

2618К16

310

Ситуація 4

10.11.2011

М0

оприбуткування договору банківського вкладу із ф.о. 3 на 3000 гривень під 14% з виплатою % авансом

9898К27

9910К27

1

10.11.2011

ПД

перерахування коштів з поточного рахунку на депозитний Ф.О. 3

2620К27

2630К27

2893,83

10.11.2011

МО

визнання авансово сплачених %

2636К27

2630к27

106,16

30.11.2011

МО

амртизація дисконта за листопад '=(3000*0,14*20)/360

7041К27

2636К27

23,33

31.12.2011

МО

амортизація дисконту грудень'=(3000*0,14*31)/360

7041К27

2636К27

36,17

Ситуація 5

20.11.2011

МО/ППО

Оприб.дозволу на випуск ОС

9811

9910

450 000

01.12.2011

МО

Оприб.договору з суб.господарювання

9898

9910

1

01.12.2011

МО

Оприб.договору з фіз.особою

9898

9910

1

01.12.2011

ПД

Продаж ОС суб.госп

1200

3320

270 000

01.12.2011

МО/ППО

Відображення неамортизованого дисконту

3326

3320

30 000

01.12.2011

МО/ППО

Списання дозволу

9910

9811

450 000

31.12.2011

Заява на переказ готівки

Продаж ОС

1001

3320

135 000

31.12.2011

МО

Списання бланків ОС у касира

9910

9890

135 000

31.12.2011

МО/ППО

Відображення неамортизованого дисконту

3326

3320

15 000

31.12.2011

ВНВ,МО

Нарахування %,суб.госп(30/360)

7052

3328

1012

31.12.2011

МО

Амортизація дисконту

7052

3326

4285

31.12.2011

ВНВ,МО

Нарахування %фіз.особам

7052

3328

978,75

31.12.2011

МО

Амортизація дисконту

7052

3326

2153,11

Ситуація 6

20.12.2011

МО

Оприб. договору купівлі ц.п.

9898

9910

1

20.12.2011

МО

Сплата за акції

3005

1200

1050

20.12.2011

МО

Списання договору

9910

9898

1

30.12.2011

МО

Уцінка ц.п.

6203

3007

100

31.12.2011

Оголошення девідендів(200*1,25)

3008

6300

250

Ситуація 7

05.11.2011

МО

Укладено кредитний договір з СГ

9898

9910

1

05.11.2011

МО

Оприбуткування зобов’язань з кредитування

9129

9900

35000

05.11.2011

ППБО

Оприбуткування договру застави

9819

9910

1

05.11.2011

МО

Оприбуткування застави

9500К15

9900

40 000

20.11.2011

ПД

Видача кредиту

2073К15

1200

35 000

20.11.2011

МО

Списання зобов’язан з кредитування

9900

9129

35 000

30.11.2011

ВНВ,МО

Нарахування %за листопад

2078К15

6078

194,4

(35 000*10*0,2)/360

30.11.2011

ПД

Сплата клієнтом відсотків

2600К15

2068

194,4

01.12.2011

МО

Нарахування резерву:

7702К15

2400

190

ВКР=35 000

ЧКР=35 000-40 000*0,4=19000

Резерв=19 000*0,01=190

31.12.2011

ВНВ,МО

Нарахування %,за грудень:

2078К15

6027

602,78

(35 000*31*0,2)/360=602,78

31.12.2011

ПД

Сплата клієнтом відсотків

2600К15

2068

602,78

Ситуація 8

07.10.2011

МО

Оприбуткування кредитного договору

9898

9910

1

07.10.2011

ППБО

Оприбуткування договору застави

9819

9910

1

07.10.2011

МО

Оприбуткування застави

9500

9900

266 900

25 000євро

07.10.2011

ПД

Видача кредиту

2062К12

2600К12

160140

15 000євро

31.10.2011

ВНВ,МО

Нарахування%.за листопад:

2068К12

3800

1067,6

100євро

(15 000*24*0,1)/360=100євро

3801

6026

1067,6

01.11.2011

МО

Нарахування резерву:

7702

3801

266,9

ВКР=15 000

ЧКР=15 000-25 000*0,5=2 500

Резерв= 2 500*0,01=25євро

3800

2400

266,9

25євро

31.12.2011

ВНВ,МО

Нарахування %,за грудень:

2068К12

3800

1379,02

129,17євро

(15 000*31*0,1)/360=129,17євро

3801

6026

1379,02

Ситуація 9

ВАТ «УкрСвет банк»

10.12.2011

МО

Оприбуткування кредитного договору

9898

9910

1

10.12.2011

МО

Оприбуткування зобов’язання(надання)

9100

9900

40 000

12.12.2011

МО

Видача кредиту банку

1523

1200

40 000

31.12.2011

ВНВ,МО

Нарахування%,за грудень:

1528

6016

232,22

(40 000*19*0,11)/360=232,22

ПАТ «Профітбанк»

10.12.2011

МО

Оприбуткування кредитного договору

9898

9910

1

10.12.2011

МО

Оприбуткування зобов’язання (отримання)

9900

9110

40 000

12.12.2011

РКПД

Отримання кредиту банком

1200

1623

40 000

31.12.2011

МО

Сплата відсотків

7016

1628

232,22

Ситуація 10

01.12.2011

МО

Оприбуткування програмного забезпечення за яке несплачено

4300

3610

40000

01.12.2011

МО

Переоформлення кредиторської заборгов за придбане забезпечення на заборгованість за векселями

3610

3310

40000

01.12.2011

МО

Дисконт за випущеними векселями

3316

3310

10000

Ситуація 11

31.12.2011

Нарахування витрат на СЕП

7440

1200

30000

31.12.2011

Нарахування витрат за послуги «Укртелекому»

7442

1200

4500

Ситуація 12

31.12.2011

Нарахована матеріальна допомога

7403

3659

500

31.12.2011

Утримано податок з доходів громадян ((1050-21-10,5-6,3)*0,15)

3652

3622

578,4

Утримано обо’язкові збори:

31.12.2011

до пенсійного фонду(4000*0,02=21)

3652

3622

80

31.12.2011

до фонду соц. страхування (4000*0,01=10,50)

3652

3622

40

31.12.2011

до фсс на випад бзроб (4000*0,006=6,3)

3652

3622

24

31.12.2011

Утримано обо’язкові збори:

31.12.2011

до пенсійного фонду(500*0,02)

3652

3622

10

31.12.2011

до фонду соц. Страхування на випадок непрацездатності (500*0,01)

3652

3622

5

31.12.2011

до ФСС на випадок безробіття (500*0,006)

3652

3622

3

31.12.2011

Утримано податок з доходів громадян((500-10-5-3)*0,15)

3652

3622

72,3

Нараховано збори:

31.12.2011

фонд оплати праці = 4500*33,2%

7401

3622

1494

31.12.2011

фонд страхування на випадок безробіття 1,6 %

7401

3622

72

31.12.2011

фонд страхування на випадок непрацездатності 1,4 %

7401

3622

63

31.12.2011

фонд страхування від нещасного випадку на виробництві 0,7 %

7401

3622

31,5

Ситуація 13

05.11.2011

Транспортні витрати

3510

1200

240

10.11.2011

Визнання капітальних інвест. за отрим. ОЗ(активи отримані)

4430

3510

20040

10.11.2011

Оприбуткування ПК (розподіляємо 240грн на доставку між ПК та столами 240/19800*15000=181,82 на ПК), загал. вартість 15000+181,82=15181,82

4400К1

4430

15181,8

10.11.2011

Оприбутковано меблі

4400К2

4430

4858,18

30.11.2011

Нарахування амортизації ОЗ ПК (первісна варт-ліквід/кільк місяців):4910,61/36

7423

4409К1

409,22

30.11.2011

Нарахування амортизації на меблі: 485,82/60

7423

4409К2

80,97

31.12.2011

Нарахування амортизації ОЗ ПК (первісна варт-ліквід/кільк місяців):4910,61/36

7423

4409К1

409,22

31.12.2011

Нарахування амортизації на меблі: 485,82/60

7423

4409К2

80,97

Ситуація 14

31.12.2011

Нарахування комісії за розрахунково-касове обслуговування за 2011 рік

3570

6110

87 220

31.12.2011

Списання комісії за розрахунково-касове обслуговування

2600

3570

87 220

31.12.2011

Нарахування плати за користування вільними коштами юр.ос.

7020

2608

6105,77

31.12.2011

Зарахування плати за користування вільними коштами юр.особами

2608

2600

6105,77

31.12.2011

Нарахування плати за користування вільними коштами фіз.ос.

7020

2608

3017,36

31.12.2011

Зарахування плати за користування вільними коштами юр.особами

2608

2620

3017,36

3411161,21