Билет №17

1. НБРБ выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций:Общую (на оказание услуг) , дающую банку право осуществлять указанные в ней операции в бел рублях; выдается банку во время его государственной регистрации НБРБ;Внутреннюю, дающую банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в ИВ на территории РБ. Такими операциями являются: привлечение средств ЮЛ в ИВ; предоставление кредитов в ИВ от своего имени за счет привлечения средств от ЮЛ, включая финансовый кредит; расч-кассовое обслуживание в ИВ и т.д. Выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации;Генеральную, дающую банку право осуществлять указанные в ней операции в ИВ как на территории РБ, так и за ее пределами. Такими операциями являются: привлечение средств ЮЛ в ИВ; предоставление кредитов в ИВ от своего имени за счет привлечения средств от ЮЛ, включая финансовый кредит; расч-кассовое обслуживание в ИВ и т.д. Выдается по заявлению банка не ранее одного года после государственной регистрации.Разовую, дающую банку право осуществлять отдельные конкретные банковские операции в ИВ в разовом порядке; выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.Лицензию на привлечение во вклады средств физ лиц, дающую банку право на осуществление следующих операций в бел рублях и ИВ:Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;Открытие и ведение банковских счетов физ лиц;Осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физ лиц;Данная лицензия может быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации;

Лицензию на осуществление операций с драгметаллами и драгкамнями, дающую право банку осуществлять указанные в ней операции с драгкамнями и металлами; выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его гос регистрации.

Обе названные выше м.б. представлены только финансово устойчивым банкам. Под финансовой устойчивостью банка понимается его прибыльная деятельность, соблюдение экон нормативов, отсутствие задолженности по платежам в бюджет и гос целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

2. Изложить порядок исполнения платежных требований, акцептованных банком.Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно. Допускается передача заявлений на акцепт в банк-отправитель в электронном виде. Для подтверждения подлинности заявлений используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи.Передача клиентом в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора, в котором должны быть предусмотрены: порядок подтверждения приема банком заявлений на акцепт, переданных в электронном виде; ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании данных заявлений; для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года, - сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе и заверенных в установленном порядке заявлений на акцепт или реестров заявлений и ответственность за нарушение сроков их представления в банк.

Срок представления в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований или реестров заявлений на бумажном носителе (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года) не должен превышать десять календарных дней.

акцепт может быть предварительным или последующим:

- предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

- последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.На всех экземплярах платежного требования в поле "Срок представления акцепта" проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт.Третий экземпляр платежного требования, заверенный штампом банка направляется плательщику.Платежное требование, поступившее в банк-отправитель в электронном виде, может быть передано банком-отправителем плательщику в электронном виде на основании заключенного между ними договора. Данное платежное требование заверяется электронной цифровой подписью или тестирующим ключом банка-отправителя. По договору с клиентом копия платежного требования, сформированная банком-отправителем на бумажном носителе, плательщику может не направляться.Первые экземпляры заявления на последующий акцепт хранятся в банке-отправителе в отдельных папках.Перед исполнением платежных требований, включенных в заявление на предварительный или последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проверяет:- правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;- соответствие данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях.Платежные требования, включенные плательщиком в заявление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:непредставления необходимых в соответствии с законодательством документов;несоответствия данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;отсутствие правовых оснований у плательщика на осуществление дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.Не принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются неакцептованными.При этом платежные требования, поступившие для оплаты в порядке предварительного акцепта, подлежат оплате с последующим акцептом в порядке, изложенном в настоящей Инструкции.Платежные требования, поступившие для оплаты с последующим акцептом и не принятые к исполнению, вычеркиваются из заявления на последующий акцепт. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя. После приема к исполнению платежных требований, включенных в заявление на последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления на последующий акцепт дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.На частично акцептованных платежных требованиях делается надпись об акцептованной плательщиком сумме: "Сумма акцепта ______". Указанная надпись заверяется подписью ответственного исполнителя. При несоответствии номера счета, указанного в платежном требовании, номеру счета, с которого будет производиться оплата, ответственный исполнитель зачеркивает номер, указанный в платежном требовании, и рядом проставляет правильный номер счета. Исправление суммы (при частичном акцепте) и номера счета заверяется подписью ответственного исполнителя. При осуществлении дебетовых переводов иностранной валюты платежное требование до момента исполнения подписывается ответственным исполнителем банка-отправителя. Ответственный исполнитель проставляет на платежном требовании наименование банка-корреспондента, через который следует выполнить перевод, и дату валютирования (данные реквизиты указываются в случае необходимости).Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при наличии достаточной суммы средств на счете плательщика исполняются банком-отправителем:

- подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта - в полной сумме в день поступления платежного требования. После исполнения первый экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя, второй направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару, третий направляется плательщику с выпиской из его счета - подлежащие оплате в порядке последующего акцепта - в акцептованной плательщиком сумме датой платежа, указанной в заявлении на акцепт. Первый экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя; второй - направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару. При оплате частично акцептованного платежного требования ответственным исполнителем банка первоначальная сумма на обоих экземплярах платежного требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, исполняются в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На втором экземпляре требования, подлежащего отсылке в банк-получатель, делается запись о причине его исполнения не в полной сумме (не в сумме, акцептованной плательщиком). Акцептованные платежные требования, оформленные для проведения дебетовых переводов белорусских рублей и предъявленные к текущему счету плательщика (за исключением счетов физических лиц), при недостаточности средств для их полной оплаты на текущем счете плательщика исполняются частично, в пределах остатка средств на счете. Частичная оплата платежного требования оформляется мемориальным ордером.Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров платежного требования, по которому производится частичная оплата.

На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка-отправителя.Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средства на счете плательщика отсутствуют, не подлежат исполнению банком-отправителем. На первом экземпляре платежного требования, подлежащего отсылке в банк-получатель, делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя. Второй экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя. Акцептованные платежные требования, оформленные для проведения дебетовых переводов белорусских рублей и предъявленные к текущему счету плательщика (за исключением счетов физических лиц), не исполненные (исполненные частично) ввиду отсутствия (недостаточности) средств на счете плательщика, в акцептованной сумме (неисполненные) или в неисполненной сумме (частично исполненные) приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету. При помещении в картотеку частично исполненного требования на обороте всех его экземпляров проставляется сумма, в которой требование приходуется в картотеку. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя.Третий экземпляр платежного требования, поступившего для оплаты в порядке предварительного акцепта, направляется плательщику, если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом.

3.обязательства= -120 Требование= 45 Т.к. «-« - это короткая вп

Ковп= 45-100-20=75

Билет №16

1. Под межбанковским кредитом понимается предоставление кредитных ресурсов банком другому банку в любой форме, кото­рая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам (овер­драфт), по корреспондентским счетам банков, исполненным га­рантиям, выданным за другие банки.Многообразие способов предоставления межбанковских кре­дитов связано с постоянным развитием рынка банковских услуг и поиском форм сотрудничества, способных повысить оператив­ность перемещения ресурсов, обеспечить снижение кредитных рисков, упростить процедуру документального оформления.На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать в роли кредиторов и заемщиков. Свободными кредит­ными ресурсами, как правило, располагают финансово устойчи­вые банки. Размещение этих ресурсов банком-кредитором в дру­гих банках более привлекательно по сравнению с кредитованием субъектов хозяйствования, так как намного выше гарантии их возврата при практически одинаковом уровне доходов.

У банков-заемщиков может существовать несколько причин привлечения ресурсов от других банков. Одной из них является снижение остатков средств на корреспондентском счете в Наци­ональном банке и ухудшение показателей ликвидности. Другой причиной может служить возможность использования куплен­ных ресурсов на конкретные цели с получением от этого доходов в размерах, превышающих расходы на их покупку.

Зачастую приобретение ресурсов у других банков связано с их мобилизацией для кредитования крупных клиентов.Кредитные отношения между банками Республики Беларусь регламентируются Национальным банком в меньшей степени, чем отношения по кредитованию субъектов хозяйствования. Однако для межбанковских кредитов и кредитов клиентам су­ществует ряд общих требований:

-ограничение максимального размера кредита, выдаваемого одному заемщику;необходимость документального оформления кредитных сде­лок;применение форм обеспечения возвратности кредита;-необходимость формирования специального резерва на воз­можные потери по сомнительным долгам по образовавшейся просроченной и сомнительной задолженности и др.

Условия выдачи и погашения кредитов на межбанковском рынке коммерческие банки определяют самостоятельно. Одна­ко выработке условий и принятию решения о целесообразности предоставления кредита должен предшествовать анализ финан­сового положения потенциального заемщика. Большое значе­ние имеет и его репутация в деловых кругах.

При решении вопроса о выдаче кредита банк-кредитор дол­жен также принимать во внимание выполнение банком-заемщи­ком экономических нормативов, включая формирование устав­ного фонда, своевременность возврата ранее предоставленных кредитов.

В основном договоры заключаются на конкретные сроки. Но одной из особенностей межбанковских кредитов является воз­можность заключения договоров в бессрочной форме. Такой кредит после предварительного уведомления заемщика может быть востребован банком-кредитором в любое время.

В настоящее время некоторые банки практикуют предостав­ление межбанковских кредитов с отражением их на корреспон­дентских счетах. Это выражается в блокировании на этих сче­тах определенной (неснижаемой) суммы средств на срок по договоренности между банками. Возможность использования корреспондентских счетов для отражения по ним сумм межбан­ковских кредитов должна быть предусмотрена в заключенных между банками корреспондентских соглашениях.

Межбанковские кредиты могут предоставляться как в наци­ональной, так и в иностранной валюте.

Для снижения степени риска межбанковских кредитов ис­пользуются различные формы обеспечения исполнения обяза­тельств по их возврату: залог, гарантии и поручительства других банков или субъектов хозяйствования, если они обеспечиваются высоколиквидным залогом гаранта (поручителя). При использо­вании в качестве формы обеспечения возврата по межбанковскому кредиту залога им может быть имущество самого банка, В от­дельных случаях допускается перезалог имущества субъектов хозяйствования.

Предоставление межбанковских кредитов на короткий пери­од возможно по согласию обеих сторон без оформления догово­ров залога. При этом является обязательным наличие генераль­ного соглашения с условиями оформления сделок и разрешения возникающих разногласий.

В кредитном договоре определяется размер процентной став­ки. Ее уровень по межбанковским кредитам, помимо спроса и предложения на кредитные ресурсы, зависит от сроков предос­тавляемых кредитов, вида межбанковского кредита (межбанков­ский кредит по кредитным договорам, овердрафт по корреспон­дентскому счету или бронирование средств на нем), валюты кредита. Наиболее высокие процентные ставки характерны, как правило, для краткосрочных (1—3 дня) межбанковских кредитов.Центральным банком могут вводиться ограничения для ком. банков по совокупному объему межбанковских кредитов.Кредиты, предоставляемые НБРБ, высту­пают формой рефинансирования банков в ходе осуществления денежно-кредитного регулирования.Посредством рефинансирования решается ряд задач:обеспечивается необходимый прирост ликвидных ресурсов банка;сглаживаются текущие колебания уровня ликвидности бан­ковской системы;

оказывается индивидуальная поддержка банкам, испытыва­ющим временные финансовые трудности;

через коммерческие банки оказывается кредитная поддер­жка государственных программ, отдельных отраслей и пред­приятий.Рефинансирование банков осуществляется Национальным банком исключительно в белорусских рублях.

Для осуществления рефинансирования Национальный банк может использовать собственные средства, а также средства, ко­торые аккумулируются у него в результате: перечисления всеми банками части своих ресурсов в обязательные резервы; концен­трации средств на временных накопительных счетах банков при формировании и пополнении ими уставных фондов и др.

Коммерческие банки должны отвечать ряду требований, что­бы иметь право на получение кредитов Национального банка:они должны соблюдать все установленные НБРБ экономические нормативы; своевременно и в полном объеме выполнять обязательные резервные требования; своевременно и в полном объеме предоставлять НБРБ отчетность; не допускать просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ранее НБРБ, и процентам по ним; выполнять требования по формированию уставного фонда, финансовых результатов деятельности.

Целевые кредиты имеют строго определенные рамки и используются в переходный период ре­формирования экономики. Они могут выделяться: для осуществления социально значимых государственных программ; отдельным отраслям, нуждающимся в кредитной поддер­жке;-для выполнения высокоэффективных и быстроокупаемых проектов.

Ресурсы на эти цели выдаются по процентным ставкам, уро­вень которых, как правило, ниже ставок, складывающихся на рынке кредитных ресурсов.

Целевые кредиты выдаются, как правило, в виде открытия кредитных линий. Формами обеспечения его возврата Нацио­нальному банку может быть залог имущества банка или гаран­тия правительства.

Нецелевые кредиты Национального банка могут предостав­ляться на краткосрочной и среднесрочной основах.

Основная цель рефинансирования коммерческих банков на краткосрочный период — оперативное регулирование их крат­косрочной ликвидности.

Однодневный расчетный кредит (овернайт) предоставляется коммерческим банкам для обеспечения бесперебойности расче­тов в пределах установленного для каждого банка индивидуаль­ного лимита. При этом предусмотрен залог коммерческим бан­ком ценных бумаг. Однодневный расчетный кредит должен быть погашен на следующий за днем выдачи рабочий день. Для его получения коммерческий банк должен накануне осущес­твить перевод ценных бумаг на счет Депо Национального банка. Суммарный объем переданных таким образом в залог ценных бумаг должен обеспечивать возврат не только кредита, но и про­центов по нему. Ставка по однодневному расчетному кредиту несколько выше базовой ставки рефинансирования Националь­ного банка Республики Беларусь.

Ломбардный кредит предоставляется банкам сроком до 30 календарных дней включительно под залог государственных ценных бумаг. Ценные бумаги, принимаемые в залог, должны отвечать следующим требованиям:они должны быть включены в Ломбардный список Нацио­нального банка Республики Беларусь;ценные бумаги должны принадлежать коммерческому банку на праве собственности и не обременены другими обязательства­ми коммерческого банка, что подтверждается выдаваемой упол­номоченным депозитарием справкой;срок погашения ценной бумаги должен наступать не ранее, чем через 15 календарных дней после наступления конечного срока возврата ломбардного кредита.Его предоставление НБРБ производится в пределах лимита.До получения ломбардного кредита банки обязаны заклю­чать договор счета Депо с уполномоченным депозитарием цен­ных бумаг и перевести закладной портфель ценных бумаг со сво­его счета Депо на счет Депо Национального банкаПри погашении кредита коммерческим банком происходит обратное перемещение ценных бумаг по счетам Депо. Особен­ностью ломбардного кредита является то, что по нему не предус­мотрена отсрочка платежа. Если коммерческий банк не в состо­янии погасить ломбардный кредит, Национальный банк реали­зует ценные бумаги, принятые в залог, а вырученные средства направляются на погашение просроченного долга. Если выру­ченная от продажи ценных бумаг сумма превысит размер про­сроченной задолженности, то остаток средств после ее погаше­ния направляется на корреспондентский счет банка.Прочие нецелевые кредиты предоставляются Националь­ным банком под залог любого имущества коммерческого банка путем проведения кредитных аукционов. Предоставляются они на сроки, не превышающие пять месяцев.

2. Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки. (Особенность)В отличии то ПП, ПТП не бывают постоянно действующими. (Особенность, но не точно).

Порядок приема и исполнения

В рамках требований валютного законодательства Республики Беларусь плательщик вправе дать банку-отправителю платежное требование поручение на перевод с конверсией, покупкой, продажей.. Операции по списанию денежных средств при переводе с конверсией, продажей могут оформляться мемориальным ордером банка при наличии платежных инструкций в договоре между банком и клиентом.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара (Особенность) в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

Ответственность за достоверность информации, указанной в платежном требовании-поручении, несет плательщик.

Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение указывает в полях "Сумма к оплате и валюта", "Счет N", "Плательщик", "Банк-отправитель", "Расходы по переводу" необходимые реквизиты.

Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом данным банком, но не менее двух экземпляров. В случае осуществления банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного требования-поручения. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Третий экземпляр платежного требования-поручения после исполнения банком-отправителем направляется в банк-получатель.

Ответственный исполнитель банка-отправителя при приеме от клиента платежного требования поручения обязан проверить:правильность заполнения платежного требования поручения (заполнение обязательных реквизитов, соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам) и соответствие данных платежного требования поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;наличие на счете (счетах) у плательщика суммы средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты возмещения расходов банков и банковских комиссионных вознаграждений в случае, если их уплата производится плательщиком;правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.

Банк-отправитель не принимает к исполнению платежные требования поручения плательщика в следующих случаях, если:в ПТП имеются исправления и подчистки;в ПТП не указаны обязательные реквизиты;подписи и оттиск печати плательщика на ПТП не соответствуют заявленным в банк образцам;не представлены необходимые в соответствии с законодательством документы;данные ПТП не соответствуют данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;у плательщика отсутствуют правовые основания для осуществления кредитового перевода, невозможно провести конверсию, покупку, продажу средств в соответствии с требованиями законодательства или невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты по указанному плательщиком курсу;чтение реквизитов платежного поручения вызывает затруднения.

Банк-отправитель вправе отказаться от приема к исполнению ПТП плательщика в случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика для исполнения этого ПТП. Не принятые к исполнению по указанным причинам платежные поручения возвращаются банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первых экземпляров причин их возврата. На всех экземплярах принятого к исполнению ПТП проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр ПТП выдается плательщику. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями бенефициара. Первый экземпляр ПТП является основанием для списания средств со счета клиента и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. При исполнении ПТП в полной сумме и совпадении даты исполнения и даты приема дата исполнения не указывается. При исполнении ПТП на поступивших в банк экземплярах платежного поручения ставится подпись ответственного исполнителя.При осуществлении кредитовых переводов иностранной валюты ПТП до момента исполнения подписывается ответственным исполнителем банка-отправителя. Ответственный исполнитель проставляет на поручении наименование банка-корреспондента, через который следует выполнить перевод, и дату валютирования (данные реквизиты указываются в случае необходимости).На основании представленного клиентом ПТП в ИВ банк-отправитель направляет его банку-корреспонденту.Если иное не установлено законодательством либо договором между клиентом и банком-отправителем, ПТП:

поступившее по окончании банковского дня, принимается к исполнению не позднее следующего банковского дня;

принятое к исполнению в течение банковского дня, исполняется в этот же день.Для отзыва (изменения) требования-поручения плательщик представляет в банк-отправитель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подписями должностных лиц клиента согласно заявленным в банк.При наличии договора банка с клиентом на прием к исполнению ПТП в случае отсутствия (недостаточности) средств на текущем счете плательщика ПТП в неоплаченной сумме приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещается в картотеку к данному счету.

При приеме к исполнению ПТП в случае отсутствия (недостаточности) средств на счете плательщика на всех экземплярах ПТП проставляются дата приема, штамп банка-отправителя о помещении его в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок.

При частичной оплате сумма, в которой поручение приходуется в картотеку, указывается на обороте всех экземпляров платежного поручения. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя.Для частичной оплаты поручения (в случае недостаточности средств на текущем счете) оформляется мемориальный ордер. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, его номер, дата и сумма; назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы), наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; другая дополнительная информация о деталях платежа. Порядок указания в мемориальном ордере учетных номеров плательщиков должен соответствовать порядку указания учетных номеров плательщиков в ПТП. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров ПТП, по которому производится частичная оплата.

3.Привлеченые: 1450+123+510+56+500=2639 5129.9-100% х- 2639 х=51,5

Билет №18

1.Техническими требованиями предусматривается, что учреждение банков, осуществляющие валютные операции с иностранной валютой, должны иметь специальным образом оборудованные кассовые помещения, денежные хранилища и рабочие места кассовых работников, обязательно наличие клиентского зала. Должно быть соответствующим образом организовано унифицированное обеспечение клиентов (оборудованы табло курсов покупки и продажи иностранной валюты, объявления, правила). Банк должен располагать необходимой счетной техникой, оргтехникой и техничными средствами по контролю за подлинностью наличной иностранной валюты. У банка должны быть в наличии необходимые бланки строгой отчетности, штампы, пломбиры.

Квалификационные требования предполагают знание работниками коммерческого банка нормативных актов и иных указаний Национального банка, регулирующих в Республике Беларусь порядок проведения валютных операций, налогового законодательства, порядка открытия и ведения валютных счетов, основных положений межбанковских корреспондентских отношений, международных правил ведения банковских операций, особенностей юридического оформления кредитных сделок в иностранной валюте, особенностей международных кредитных соглашений и правил их оформления, правил ведения бухгалтерского учета и отчетности в иностранной валюте, правил ведения кассовых операций с иностранной валютой на территории Республики Беларусь, а так же внутренних положений, регламентирующих организацию осуществления и контроля валютных операций.

2. Бесспорный порядок списания средств означает списание средств со счета плательщика без его согласия.

Списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке производится в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных надписей нотариусов или иных исполнительных документов, решений (распоряжений) уполномоченного государственного органа (должностного лица) в случаях, предусмотренных законодательством РБ.Для взыскания средств в бесспорном порядке взыскатель представляет в обслуживающий его банк платежное требование.

При наличии в исполнительном документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на денежные средства, находящиеся на счете того или иного плательщика, осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить платежное требование на списание средств со счета того или иного плательщика.

Уполномоченным лицом может являться резидент или нерезидент, имеющий счет в уполномоченном банке.

В платежном требовании уполномоченное лицо указывает в поле "Бенефициар" реквизиты нерезидента, в пользу которого вынесено судебное решение, и номер его счета; в полях "Банк-получатель", "Корреспондент банка-получателя" - реквизиты банка, обслуживающего указанного нерезидента, и корреспондента данного банка соответственно. В полях "М.П." и "Подписи бенефициара" проставляются оттиск печати и подписи уполномоченного лица.

Уполномоченное лицо вместе с платежным требованием и исполнительным документом представляет в обслуживающий его банк документ (оригинал или копию), подтверждающий его полномочия на составление платежного требования, удостоверенный в надлежащем порядке (нотариально заверенный, легализованный и т.п.) на русском либо белорусском языке.

Взыскание денежных средств может осуществляться на основании исполнительных документов судов - с конверсией, покупкой, продажей, на основании исполнительных документов Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия "Белгосстрах" - с продажей. Платежные требования на взыскание денежных средств с конверсией, покупкой, продажей исполняются или возвращаются без исполнения банком-отправителем. При исполнении указанных платежных требований используются кросс-курс, рассчитанный на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим иностранным валютам, официальный курс белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте на дату списания денежных средств со счета плательщика.

Вознаграждение за осуществление операций конверсии, покупки, продажи удерживается банком из суммы перевода.

При приеме платежных требований, оформленных на основании исполнительного документа, банк-получатель проверяет наличие исполнительного документа, возможность его приема по сроку давности, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу. При наличии на исполнительном документе отметок о частичной оплате суммой исполнительного документа считается сумма, указанная в нем, за вычетом ранее оплаченных сумм. Сумма, указанная в платежном требовании, должна быть меньше либо равна сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

Платежное требование считается неправомерно предъявленным и не принимается банком-получателем в следующих случаях: без исполнительного документа;если срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению истек;если сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе; если данные, указанные в исполнительном документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании.Платежные требования, не принятые банком-получателем по причине неправильного их оформления или/и неправомерного выставления, вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования указываются причины его возврата. На всех экземплярах принятых банком-получателем платежных требований проставляются фактическая дата представления и оттиск штампа банка. Платежные требования вместе с исполнительными документами, принятые банком-получателем в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня.

Исполнение платёжного требования.

При поступлении в банк-отправитель платежные требования проверяются на предмет правильности их оформления и правомерности предъявления в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией. Платежные требования, принятые к исполнению банком-отправителем, при наличии средств на счете плательщика исполняются в полной сумме в день поступления.

После исполнения первый экземпляр платежного требования остается в документах дня банка-отправителя; второй - направляется в банк-получатель для выдачи взыскателю; третий экземпляр с исполнительным документом направляется плательщику с выпиской из его счета. Если сумма исполненного платежного требования меньше суммы исполнительного документа (в том числе с учетом отметок о частичной оплате), второй экземпляр платежного требования с исполнительным документом направляется в банк-получатель для выдачи взыскателю; третий экземпляр платежного требования направляется плательщику с выпиской из его счета. На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка-отправителя.

Частичная оплата.

Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика, для оплаты которых средств на текущем счете плательщика недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата платежного требования оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, наименование платежа, номер и дата исполнительного документа. Порядок указания в мемориальном ордере учетных номеров плательщиков должен соответствовать порядку указания учетных номеров плательщиков в платежном требовании. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров платежного требования, по которому производится частичная оплата. В этом случае сумма на всех экземплярах частично оплачиваемых платежных требований зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя. В исполнительном документе, приложенном к частично оплачиваемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка о сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).

Первый экземпляр платежного требования остается в документах дня банка-отправителя, второй экземпляр с исполнительным документом отсылается в банк-получатель для выдачи взыскателю, третий - направляется плательщику с выпиской из его счета. На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения и подпись ответственного исполнителя, на втором экземпляре - штамп банка-отправителя. На втором экземпляре платежного требования указывается причина его исполнения не в полной сумме.На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования, подлежащего отсылке в банк-получатель, делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

3. Собственные: 21,2+82,3+22,4+1206=1331,9 5126,9-100% х -1331,9 х =26%

билет №19