4. Автострахование.

Автострахование условно можно разделить на два вида: обязательное и добровольное. К первой категории относится, прежде всего обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Здесь автолюбитель страхует не свои интересы, а интересы третьих лиц, т.е. пострадавших по вине автолюбителя. За ущерб, причиненный имуществу, и ущерб, причиненный здоровью, такой пострадавший может получить по 10 тыс. евро.         Стоимость страховки зависит от:         - страны-производителя транспортного средства;         - объема двигателя;         - места регистрации ТС.       

Добровольные виды автострахования.

Самая известная из добровольных страховых услуг – страхование транспортных средств (КАСКО). Страховой полис этого вида покрываются страховые риски, влекущие утрату и повреждение транспортного средства в результате:         - дорожно-транспортного происшествия;         - пожара, взрыва, самовозгорания;         - воздействия природных сил и стихийных бедствий, а также падения на застрахованное транспортное средство предметов со зданий и сооружений;         - противоправных действий третьих лиц, в том числе хищения транспортного средства.

Страховая компания оплачивает необходимые работы по восстановлению транспортного средства и стоимость запасных частей в пределах суммы, на которую застраховано это транспортное средство. При его угоне или хищении размер выплат также определяется в пределах этой суммы. Кроме того, клиенту возмещаются расходы, которые он понес, чтобы уменьшить повреждения транспортного средства, если такие расходы были необходимы или производились для выполнения указаний страховой компании – даже если принятые меры оказались безуспешными.

Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости транспортного средства на день заключения договора страхования. Она может равняться полной стоимости транспортного средства и определенной ее части. Если страховая сумма установлена ниже действительной стоимости транспортного средства, то компенсация высчитывается, исходя из отношения страховой суммы к действительной стоимости транспортного средства на момент заключения договора страхования.      Размер страхового тарифа при заключении договора автокаско зависит от: марки и модели транспортного средства; года его выпуска; наличия противоугонных систем; водительского стажа владельца; территории действия договора страхования срока страхования; количества страхуемых рисков; варианта оплаты страхового взноса и от других факторов.

Автокаско дает возможность клиенту застраховать не только сам автомобиль, но и его дополнительное оборудование: автомагнитолу, внешние антенны, систему сигнализации, противоугонные устройства, радиотелефон, газобаллонное оборудование и прочее.

Автокаско производит несколько видов программ:

• Классический автокаско – максимальная защита от всех рисков в любое время суток в любом месте на территории РБ и за его пределами; «Новое авто» - страхование автомобиля при покупке в автомобильных салонах. Могут быть застрахованы с последующим возмещением ущерба без учёта износа;

• «Летний» - срок действия не менее 6 месяцев в период с 1 апреля по 31 декабря. Оно удобно, если в течение остального периода времени автомобиль находится в гараже;

• «На выходной день» - в первый год автомобиль застрахован с 12:00 пятницы по 00:00 воскресенья, а также с 00:00 по 24 часа в праздничные дни.

К добровольным видам автострахования относится также добровольное страхование водителей транспортных средств и пассажиров от несчастных случаев. Здесь страховыми случаями являются смерть, постоянное или временное расстройство здоровья застрахованного лица, находившегося в момент дорожно-транспортного происшествия в транспортном средстве.      Договор страхования может быть заключен:         - по системе мест, когда страховая сумма устанавливается для каждого места, а в страховом полисе указывается количество страхуемых мест и страховая сумма для каждого места;         - по паушальной системе, когда общая страховая сумма устанавливается для всех лиц, находящихся в транспортном средстве (их количество не должно превышать максимальное количество мест, указанное в техпаспорте транспортного средства).         В последнем случае каждый из пассажиров и водитель считаются застрахованными в определенной доле от общей страховой суммы, указанной в договоре страхования. Если в момент наступления страхового случая в транспортном средстве находится:         - один человек, то он считается застрахованным в размере 40% от общей страховой суммы;         - два человека, то каждый из них считается застрахованным в размере 35% от общей страховой суммы;         - три человека, то каждый из них считается застрахованным в размере 30% от общей страховой суммы.         При нахождении в транспортном средстве более трех человек, страховая сумма распределяется пропорционально их количеству: например, при четырех пострадавших размер страховой выплаты каждому составляет 25% от общей страховой суммы, при пяти – 20% и т.д.

Порядок совершения страховых операций.

Страховщик обеспечивает изготовление бланков страховых полисов и непосредственно их доставляет в учреждение банка. Приём бланков страховых полисов осуществляется по пачкам и надписям на накладках с проверкой целостности пломб и чёткости оттиска клише. Если при проверке обнаружены излишки или недостачи бланков страховых полисов либо отсутствует печать страховщика на бланке, то составляется акт в двух экземплярах, один из которых вместе с дефектными бланками страховых полисов не позднее следующего рабочего дня направляется страховщику. Второй экземпляр акта вместе с приходным внебалансовым ордером подшивается в кассовые документы дня.

Все бланки страховых полисов хранятся в кладовой учреждения банка. Без полистного пересчёта они хранятся не более 10 рабочих дней, после чего должны быть вскрыты и пересчитаны полистно. При этом обязательно проверяется соответствие серии и номера страхового полиса серии и номеру копии страхового полиса. В учреждении банка должны храниться необходимые запасы бланков страховых полисов по каждому виду страхования.

Заключение договоров страхования осуществляется со страхователями. ОКР заключает договор страхования от имени страховщика, при этом отражает операцию в операционном дневнике с указанием суммы страхового взноса, серии и номера выписанного страхового полиса, фамилии и инициалов страхователя. ОКР должен:

Истребовать у страхователя документы, удостоверяющие и подтверждающие личность страхователя и лица, в пользу которого заключается договор страхования;

Заполнить реквизиты страхового полиса (информировать страхователя, что он лично несёт ответственность за достоверность сообщаемых сведений);

Истребовать подпись страхователя на каждом листе страхового плиса;

Подписать каждый лист бланка полиса с расшифровкой фамилии, поставить печать учреждения банка на каждом листе полиса; Принять от страхователя денежные средства в размере страхового взноса;Заверить своей подписью приходные кассовые или валютные ордера, поставить печать на 2-ом экз. ордера и выдать его клиенту;Отделить копию бланка страхового полиса для передачи в бухгалтерию филиала; Оставшийся первый лист бланка страхового полиса (и вторую копию при её наличии), выдать страхователю; Возвратить страхователю документы, удостоверяющие и подтверждающие личность;Записать операцию в реестр приема страховых взносов с указанием суммы страхового взноса, серии и номера выписанного страхового полиса, фамилии и инициалов страхователя;Отразить в отчёте о заключенных договорах страхования данные выданных физ. лицам страховых полисов и об испорченных бланках страховых полисов.

При совершении страховых операций в иностранной валюте ОКР принимает заявление на взнос наличной иностранной валюты, проставляет на нём штамп и подпись и заполняет приходный валютный ордер. В заявлении в графе «Приложение» и в приходном ордере обязательно указывается: Фамилия, имя и отчество вносителя;Реквизиты документа, удостоверяющего и подтверждающего личность вносителя денежных средств; Источник поступления наличной иностранной валюты;Дата и номер выдачи разрешения НБ РБ страховщику на право реализации страховых услуг за иностранную валюту.

Порядок приёма страховых взносов.

Страховые взносы могут приниматься как наличными денежными средствами, так и безналичным путём в белорусских рублях или в иностранной валюте. При внесении страховых взносов наличными денежными средствами ОКР:

1). Принимает от страхователя денежные средства в размере страхового взноса или заявление на взнос наличной иностранной валюты;

2). Заверяет своей подписью приходный кассовый или валютный ордер, проставляет печать банка на 2-ом экземпляре ордера и выдаёт его клиенту;

3). Отделяет копию бланка страхового полиса для передачи в службу бухгалтерского учёта;

4). Оставшийся 1-ый лист бланка страхового полиса выдаёт страхователю;

5). Возвращает страхователю документ, удостоверяющий и подтверждающий личность страхователя.

При внесении страховых взносов в безналичном порядке страховой полис оформляется и вручается на основании представленного экземпляра платёжного поручения на перечисление страхового взноса, имеющего отметку банка-отправителя о перечислении денежных средств в пользу бенефициара с указанием суммы платежа (прописью), валюты платежа и наименования бенефициара. Данная отметка заверяется подписями ответственного исполнителя с указанием даты исполнения платёжного поручения, главного бухгалтера или лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль и печатью банка-отправителя. На экземпляре платёжного поручения проставляется штамп учреждения банка, номер, серия и дата выданного страхового полиса и удостоверяется подписью ОКР, заключившего договор страхования. Платёжное поручение остаётся в банке, оформившем страховой полис и помещается в документы дня.

При внесении страховых взносов в иностранной валюте в банке должна быть копия разрешения НБ РБ, предоставленная страховщиком, удостоверенная в установленном порядке. Если у страхователя имеется в наличии другая валюта, то он должен конвертировать её в валюту, в которой производится страховой взнос.

Если страховые взносы принимаются с использованием автоматизированного рабочего места, то данная операция осуществляется по приходному кассовому ордеру в белорусских рублях и по оформленному заявлению на взнос наличной иностранной валюты и приходного валютного ордера в иностранной валюте. Если без использования технических средств автоматизации, то операция осуществляется по комплектам квитанций ф. 004 как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. При приёме платежей в иностранной валюте оформляется приходный валютный ордер и заявление на взнос наличной иностранной валюты.

В конце дня копии выданных страховых полисов по видам страхования, испорченные бланки страховых полисов формируются в корешки (не более 100 штук) в порядке возрастания номеров. На верхних накладках указывается:

- наименование учреждения банка;

- количество и сумма страховых взносов по вложенным страховым полисам.

Копии выданных и испорченных бланков страховых полисов, реестры по страховым взносам вместе с ежедневной отчётностью идут в филиалы банка. Заявление на взнос наличной иностранной валюты и приходный валютный ордер подшиваются в кассовые документы дня.

2.

3.Привлеченые = 1293,0+15+470+72+500=2450 40870,6 – 100% 2450 – х х =60,2

билет №23

1. Проблемные кредиты — это кредиты, не погашенные креди­тополучателями в сроки, установленные в кредитном договоре. Они отражаются на счетах пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности и представляют собой реально возникший, опознанный кредитный риск.Пролонгация возможна тогда, когда у заемщика возникли объективные причины (изменение условий производства, реа­лизации продукции, временные финансовые затруднения из-за непредвиденных обстоятельств), не позволяющие своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита.

Пролонгация осуществляется по ходатайству заемщика пос­ле тщательного изучения причин, обусловивших изменение первоначальных сроков погашения кредита. Как правило, пере­сматривается график погашения, разрабатываются мероприя­тия по устранению негативных явлений в деятельности пред­приятия. Поскольку заемщик при обращении за пролонгацией не потерял способности отвечать по своим обязательствам, банк рассматривает вопрос об удлинении сроков кредитования. Про­лонгация осуществляется с таким расчетом, чтобы установлен­ный действующими нормативными указаниями предельный срок пользования кредитом не был нарушен (по кредитам в обо­ротные активы — 1 год, во внеоборотные активы — 6 лет и т.д.). Решение о пролонгации кредита сверх установленных предель­ных сроков кредитования, но не более, чем на 6 месяцев, имеет право принимать только уполномоченный на то орган управле­ния банка-кредитора. При решении вопроса о пролонгации кре­дита заключаются дополнительные соглашения к кредитному договору, договорам залога, поручительства или других форм обеспечения исполнения обязательств заемщиком. Срочная за­долженность переносится на счет пролонгированных ссуд со взиманием повышенных процентов, оговоренных в дополни­тельном соглашении к кредитному договору.При отсутствии у заемщика объективных причин для про­лонгации задолженности или, если после истечения срока про­лонгации источники для погашения кредита не появились, срочная или пролонгированная задолженность относится на счет просроченных ссуд с применением мер воздействия, пре­дусмотренных кредитным договором.К проблемным кредитам относится также задолженность, учитываемая на счетах сомнительной задолженности. В отечес­твенной банковской практике на эти счета, как правило, отно­сится просроченная задолженность с длительными сроками. Кроме того, к сомнительной задолженности относятся кредиты, возврат которых, по мнению банка, становится сомнительным или безнадежным, в частности, при резком ухудшении финан­сового состояния клиента, возбуждении процедуры банкротства заемщика, хотя сроки погашения кредита по кредитному дого­вору еще не наступили.

Решение об отнесении задолженности на счета просрочен­ных и сомнительных кредитов принимает уполномоченный на то орган банка.В банковской практике к проблемным кредитам, как прави­ло, относятся пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. В годовых балансах коммерческих банков, пуб­ликуемых в печати, указывается сумма просроченной и сомни­тельной задолженностей за минусом созданного резерва на поте­ри по сомнительным долгам.

Факторы, способствующие возникновению проблемных кре­дитов, многочисленны. Условно их можно подразделить на сле­дующие группы:самостоятельное выманивание кредитов заемщиком;выманивание кредитов при содействии банкиров;отступление от процедур, регламентирующих кредитный процесс (внутренние факторы);внешние факторы, не зависящие от банкиров.

Первые две группы факторов можно назвать преднамерен­ными (умышленными) действиями. Перечислим основные. Приемы выманивания кре­дитов заемщиком: получение кредитов через фиктивную ком­мерческую организацию (регистрация на подставных лиц, по фиктивному адресу, по подложным документам и др.), предос­тавление недостоверных (ложных) сведений (балансов, доку­ментов и др.); мошенничество с залогом (многократно заложен­ное имущество, не принадлежащее заемщику, тайная его прода­жа и др.); невозвращение средств в иностранной валюте из-за рубежа (получение кредита под заведомо невыполнимые кон­тракты и др.); многократное получение кредитов в разных бан­ках; преднамеренное банкротство (умышленное создание непла­тежеспособности, сокрытие имущества, фальсификация бухгал­терской документации и др.).

Приемы выманивания кредитов заемщиком: получение воз­награждения от заемщика за саму возможность получения кре­дита, предоставление преимуществ при выдаче кредита, установ­ление льготных процентных ставок, согласие банка не проводить должной проверки деятельности предприятия и др.; участие должностных лиц банка или их родственников в уставных фон­дах заемщиков, в органах управления или имеющих другие экономические интересы, которым предоставляется кредит на льготных условиях; прием на работу в банк лиц, скомпромети­ровавших себя на прежнем месте работы; учредители, куда вхо­дили и банковские работники или подставные лица, создавали банк, привлекали ресурсы юридических и физических лиц, пре­доставляли за их счет особо крупные кредиты учредителям, пос­ле чего выходили "из игры", а банк оказывался банкротом.

Внутренние факторы, влияющие на появление проблемных кредитов, многочисленны. Назовем наиболее распространенные:концентрация кредитов предприятиям одной отрасли, испы­тывающей трудности в сбыте продукции, или географической зоны, особенно подверженной конъюнктурным колебаниям;предоставление кредитов клиентам, испытывающим специ­фические трудности;предоставление кредитов без должной информации о клиен­те и тщательной проверки его кредитоспособности;ориентация на "крупные" кредиты и привлечение новых за­емщиков;предоставление кредитов заемщикам, взаимосвязанным меж­ду собой ("породненных");либеральная кредитная политика и внесение в нее частых изменений, несоблюдение процедуры утверждения каждого кредита;отсутствие четкого контроля за целевым использованием кредита в момент его выдачи, особенно по кредитным линиям (не ведется внесистемный учет при выдаче кредита частями по многим контрактам, паспортам сделок и т.п.);неразработанность системы персональной ответственности за нарушение кредитных процедур;

На появление проблемных кредитов влияет множество внеш­них факторов, основными из которых являются:спад производства или спроса на продукцию определенной отрасли;

срыв по каким-либо причинам договорных (контрактных) отношений между предприятиями;ухудшение финансового положения предприятий из-за неу­мения приспособиться к работе в условиях рынка, отсутствия у государства четко выраженной стратегии в налоговой, ценовой политике, частого изменения законодательства, что приводит к бартерным сделкам, увеличению объема неплатежей, сниже­нию прибыли и потере оборотного капитала;неустойчивые перспективы стабильной деятельности заем­щиков;форс-мажорные

Любой коммерческий банк в той или иной степени испыты­вает воздействие как внутренних, так и внешних факторов, про­являющееся в появлении проблемных кредитов.

2.

3. баланс = 4070,6

Собств. Резервный фонд 15+уставный фонд 47,6+др. фонды банка 18+прибыль 276= 356,6

Удельный вес = 4070,6 – 100%

356,6 – х

Х=8,76

Билет №24

1. Агентские услуги банка:

1. Расчётные операции (т.е. клиринговые) в том числе безналичные расчёты между п/п, компаниями за товары и услуги.

2. Межбанковские расчёты – расчёты по привлечению и размещению банками между собой временно свободных денег.

3. Финансирование капитальных вложений (инвестиции) по финансированию государственных программ и мероприятий.

4. Брокерские операции – это посреднические операции на рынке ценных бумаг. Брокер ЦБ – это профессиональный участник рынка ЦБ, занимающийся брокерской деятельностью (т.е. посредническими операциями) на рынке ЦБ. Банки в качестве финансового брокера на рынке ЦБ выполняют посреднические (агентские) функции по купле-продаже ЦБ за счёт и по поручению клиента. Банки выступают от своего имени, но за счёт клиент и действуют на основании договора комиссии. Он м.б. заключён на определённый срок или без срока и действует с указанием или без указания территории его исполнения. Сделки по купле-продаже для своих клиентов банки могут совершать как на бирже, так и на внебиржевом рынке. Кроме того, выполняя поручения клиентов банки могут удовлетворять их заявку на покупку определённых ЦБ, продавать их из своего портфеля, либо купив их у клиента для себя.

5. Трастовые операции – операции КБ и специальных финансовых институтов, направленные на управление денежными средствами, осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. Сущность заключается в том, что доверенное лицо (банк) на основании заключённого между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Траст – доверительное отношение между сторонами, одна из которых принимает ответственность за распоряжение собственностью другой, в пользу кого-либо. Объекты: п/п и их активы; недвижимость; ЦБ; имущественные права; продукция; денежные средства; земля. Субъекты: веритель; выгодопреобретатель; доверительный управляющий.

6. Выдача поручительств и гарантий. Участники отношений: принципал-лицо, по просьбе которого предоставляется гарантия(поручительство); банк-гарант; бенефициар-лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант(поручитель) осуществляет платёж. Гарант – это лицо, выдающее или предоставляющее гарантию либо поручительство(им м.б. государство и его органы, учреждения, п/п, банки, частные лица). Основными характерными отличиями гарантии от поручительства являются самостоятельное и независимое обязательство банка в качестве обеспечения обязательства другого лица – банковская гарантия. Гарантия является независимым обязательством гаранта от обязательства должника. Выдаётся в форме гарантийного письма.

7. Консалтинговые операции – это деятельность банка по консультированию продавцов и покупателей по широкому кругу вопросов экономической деятельности. В т.ч. по внешнеэкономической деятельности, услуги по прогнозированию рынка ЦБ, разработка технико-экономических вопросов для фирм.

Банк может оказывать консультационные услуги для клиентов в области экономики и финансов п/п различной специализации, разъяснять особенности деятельности банковского учреждения и характер оказываемых ими услуг , помогать клиентам в прогнозировании обменных курсов и валют, в состоянии отчётности, в заполнении расчётных документов и др. Консультационные услуги могут оказывать как менеджеры подразделений, так и служащие консультационного отдела.

Больших способностей и умения гибко маневрировать с учётом постоянно колеблющегося курса в зависимости от различных условий требует от банкиров валютные операции.

8. Маркетинговые исследования – процесс планирования ценообразования, продвижения, реализации идей, услуг, товаров посредствам обмена, удовлетворяющего цели отдельных лиц и организаций. Специальные отделы банка могут в рамках консалтинга разрабатывать на основе маркетинговых исследований маркетинговые программы по анализу финансово-хозяйственной деятельности фирм с учётом внутренней и внешней среды, а также характера конкретных рынков, на которых фирма осуществляет экспортные и импортные операции.

9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности с учётом внутренней и внешней среды.

2.Изъятие банком без исполнения расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется:

по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке;при закрытии текущего счета клиента в банке;

при ликвидации плательщика, открытии в отношении плательщика конкурсного производства;Срок изъятия расчетных документов из картотеки при открытии в отношении плательщика конкурсного производства либо при ликвидации плательщика не должен превышать двух банковских дней со дня изменения лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. При этом документы, находящиеся в картотеках к внебалансовым счетам "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и "Расчетные документы, не оплаченные в срок", по описи под роспись передаются лицу, уполномоченному распоряжаться счетом. Копия описи остается в банке-отправителе и хранится в документах дня.К счету плательщика, в отношении которого открыто конкурсное производство, плательщика, находящегося в стадии ликвидации, картотека не ведется.Платежи со счета в период конкурсного производства (ликвидации) плательщика осуществляются посредством платежного поручения лица, уполномоченного распоряжаться счетом.Суммы расчетных документов, изымаемых из картотеки, отражаются по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок"На всех экземплярах расчетных документов делается отметка о причине их изъятия без оплаты, которая заверяется подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и штампом банка. При закрытии текущего счета клиента в банке и открытии им счета в другом банке на всех экземплярах платежных требований дополнительно указываются наименование и код данного банка Первые экземпляры изымаемых платежных требований с приложенными в соответствующих случаях исполнительными документами возвращаются в банк-получатель для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, приложенном к изымаемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).

Оставшиеся экземпляры расчетных документов помещаются в документы дня банка-отправителя.Первые экземпляры изымаемых платежных поручений (требований-поручений) направляются плательщику (антикризисному управляющему или ликвидационной комиссии, или иному уполномоченному органу). Копия первого экземпляра платежного поручения (требования-поручения) или в соответствующих случаях его третий экземпляр помещается в документы дня банка-отправителя.При изъятии из картотеки поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, ответственным исполнителем банка-отправителя составляются извещения об изъятии расчетных документов из картотеки, которые не позднее следующего банковского дня направляются бенефициарам. В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа, сумма, в которой расчетный документ изъят из картотеки; наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата изъятия расчетного документа из картотеки, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

При изъятии расчетных документов из картотеки уполномоченными органами банк составляет опись изымаемых расчетных документов. Опись составляется в трех экземплярах. Каждый экземпляр описи заверяется подписями главного бухгалтера или уполномоченного им лица и ответственного исполнителя; экземпляры, подлежащие выдаче из банка, должны содержать штамп банка. Один экземпляр описи остается в банке и помещается в мемориальные документы при расходном внебалансовом ордере. Первые экземпляры расчетных документов с приложенными в соответствующих случаях исполнительными документами и экземпляр описи передаются представителю уполномоченного органа под роспись на экземпляре описи, остающемся в банке. На оставшихся в банке экземплярах расчетных документов делается запись об их изъятии уполномоченными органами. Третий экземпляр описи с приложенными в соответствующих случаях третьими экземплярами расчетных документов выдаются плательщику; вторые экземпляры платежных требований направляются в банк-получатель для выдачи бенефициару.Изъятие расчетных документов из картотеки без исполнения не означает списания дебиторской (у бенефициара) и кредиторской (у плательщика) задолженности. Дальнейшее взыскание задолженности получателем средств осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

3.

билет №25

1. Банковские операции — операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражаю­щие банковскую деятельность. Они связаны с движением спе­цифического товара — денег (валюты), ценных бумаг и валют­ных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования.

По Банковскому кодексу Республики Беларусь к банков­ским операциям относятся: Привлечение денежных средств физических и (или) юри­дических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;осуществление расчетного и (или) кассового обслужива­ния физических и юридических лиц, в том числе банков- респондентов выдача банковских гарантий;инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;выпуск в обращение банковских пластиковых карточек! операции с ними;факторинг;услуги по хранению документов и ценностей.

Пассивные операции — операции, посредством кото­рых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и Других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть — на акку­муляцию временно свободных средств клиентов (хозяйствен­ных организаций, других банков, предпринимателей, населе­ния и т.д.)- Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания де­лятся на депозитные (включая получение межбанковских кре­дитов) и эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка)

В пассивных операциях центральных банков значится вы­пуск банкнот (эмиссия денег). С помощью этих операций фор­мируются собственные, привлеченные и эмитированные сред­ства. Собственные — за счет операций по выпуску и размеще­нию акций, отчисления из прибылей и т.п.; привлеченные — путем привлечения средств клиентов за оказанные услуги и без оказания услуг и путем привлечения средств из других источ­ников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, — на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции — операции по размещению бан­ками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Среди активных опера­ций выделяются два главных вида — ссудные и банковские ин­вестиции. Выдача ссуд — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее вы­сокий риск. Банковские инвестиции — это, например, вложе­ния средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды другиЯ банков, предприятий. К активным относятся также депозит­ные операции — размещение временно свободных средств од­них банков в других банках и кредитных учреждениях; депози­ты в центральном банке.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличи­вают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени "создавать вклады", зачисляя суммы_; ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов,• расширяется. Возможность такого расширения ограничивается < необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции — операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; дилинго-вые операции; трастовые операции, трансфертные и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссион­ных началах.

Другие (прочие) операции банков— операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направле­ны на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно для универсальных банков. Существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными — кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посредни­ческих услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиенту­ры и делает более привлекательными условия их кредитно-расчетного обслуживания. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервис­ные услуги; нумизматические операции; совместную деятель­ность банков и других юридических лиц; благотворительную деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п.

Следует иметь в виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса этих кре­дитных учреждений, определенного банковским законодатель­ством, и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций.

Характеристика банковских операций

Депозитные операции — это операции банков (дру­гих кредитных учреждений) по привлечению средств юриди­ческих и физических лиц во вклады (депозиты) на определен­ный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) при­нимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, цен­ные бумаги и т.п. и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в по­рядке, предусмотренных в депозитном договоре.

Депозитный договор — соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вклада. Договором преду­сматривается вид депозита, срок его действия, порядок возврата размер начисляемого процента, способы его выплаты, права и обязанности сторон и др.

В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступ­лении определенных условий.

На текущих счетах хранятся кратковременно высвобожда­ющиеся средства юридических и физических лиц, находящие­ся в расчетном обороте. Они могут быть изъяты в любой момент по первому требованию клиента (депозиты до востребования). С этих счетов на основании чеков, аккредитивов или других орудий платежа выдаются наличные деньги, осуществляются безналичные расчеты.

Срочные депозиты — средства, хранящиеся в банках в тече­ние определенного времени, установленного соглашением меж­ду клиентом и банком. Банки выплачивают по срочным депози­там более высокие проценты, чем по депозитам до востребова­ния. Сроки по срочным депозитам могут составлять от нескольт ких дней, месяцев до нескольких лет, при этом дифференциру­ется и депозитный процент.

Сберегательные вклады населения классифицируются в за­висимости от срока, валюты вклада и условий вкладной опера­ции и включают множество видов. По гарантии сохранности, уровню доходности различают вклады: до востребования; сроч­ные; срочные с дополнительными взносами; условные; выиг­рышные; премиальные; на предъявителя; депозитные сертифи­каты; чековые депозиты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; с комбинированной процен­тной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

Ссудные операции банка— размещение денежных средств от своего имени и за своей счет в форме кредита на усло­виях возвратности, платности и срочности. В качестве кредито­ра выступают банки; кредитополучателя — предприятия, орга­низации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Меж­ду банком и кредитополучателем заключается кредитный дого­вор, который определяет действия кредитора и кредитополуча­теля, связанные с заключением кредитных отношений и воз­никновением определенных прав и обязанностей.

Краткосрочные ссуды — ссуды, выдаваемые на срок менее одного года. Движение оборотных (текущих активов) по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих пла­нов производства, реализацией продукции, закупкой и потреб­лением (снижением) запасов товарно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверх­краткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Яр­ким примером этому могут служить в ряде случаев межбанков­ские кредиты.

Среднесрочные ссуды могут использоваться для приобрете­ния оборудования, машин, техники, финансирования.

Долгосрочные ссуды, выдаются обычно на срок до шести лет. Такой кредит предоставляется для целей, связанных с создани­ем и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, вклю­чая кредиты на приобретение объектов для последующей пере­дачи их в финансовую аренду (лизинг). Долгосрочные кредиты берут, как правило, на реализацию проектов, ведущих к созда­нию и увеличению основных производственных средств.

Характерными особенностями этих ссуд являются: относи­тельно длительные сроки погашения; оговоренный минималь­ный уровень накоплений средств кредитополучателя; необхо­димость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд за­логом имущества (в том числе строящегося за счет ссуд); зави­симость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога; умеренный (более низкий по сравнению с краткосрочными ссу­дами) размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок. Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами.

Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систе­матически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поруче­нию клиентов посылать запросы покупателям о причинах не­оплаты платежных документов; оформлять платежные доку­менты и т.д. Другая сторона договора — владелец счета — пре­доставляет банку право использовать временно свободные де­нежные средства, находящиеся на счете.

Расчетные операции проводятся с использованием сущест­вующих форм расчетов и способов платежа наличным и безна­личным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по со­вершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), ус­тановленный договором.

В связи с большими объемами расчетных операций все бан­ки оказываются связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов; возникают межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.

Валютные операции — это сделки с валютными цен­ностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностран­ной валюте, драгоценными металлами, платежными докумен­тами в иностранной валюте и др.). К ним относятся: ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валю­ ты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Беларусь; осуществление международных денежных переводов; операции, связанные с использованием валюты Республи­ ки Беларусь при расчетах между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, в том числе предоставление нерезиден­ тами кредитов в валюте Республики Беларусь и предоставление таких кредитов нерезидентам.

Валютные операции подразделяются на текущие и связан­ные с движением капитала.

К текущим операциям относятся: денежные переводы как в иностранной валюте, так и в на­ циональной валюте в Республику Беларусь и из Республики Бе­ ларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок; получение и предоставление кредитов в денежнойформе на небольшой срок; переводы в Республику Беларусь иизРеспубликиБела­русь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам,креди­там и операциям, связанным с движением капитала;

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя: прямые инвестиции — приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента; портфельные инвестиции — приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размеще­ нии, то есть при прямых инвестициях; осуществление расчетов по обязательствам о приобрете­ нии резидентом у нерезидента имущества, относимого по зако­ нодательству страны его местонахождения к недвижимому;

предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок больший, чем по текущим операциям;

Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям, хотя в соответствии с банковским зако­нодательством они имеют право осуществлять финансовую аренду (лизинг). Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

1. выдачи ссуд: банк кредитует лизингодателя на приобрете­ ние объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направ­ ленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

2. приобретения обязательств: банк покупает у лизингодате­ ля обязательства его клиентов-арендаторов, к банку переходит право на взыскание долгов с арендатора;

3. принятия на себя роли гаранта для снижения риска не­ платежа со стороны арендатора (лизингополучателя).

Факторинг — это переуступка банку, специализирован­ной факторинговой компании, предприятию неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в про­цессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой опе­рации лежит покупка фактором платежных документов пос­тавщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права тре­бования платежа с покупателя

Форфейтинг — операции по покупке и продаже непога­шенных долгов в международной торговле. Форфейтирование — форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долго­вых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером.

Операции с драгоценными металлами и кам­нями совершают лишь уполномоченные на то банки. Это бан­ки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металла­ми и драгоценными камнями и специальное разрешение (ли­цензию) на осуществление операций с драгоценными металла­ми, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.

Трастовые операции — операции банков по довери­тельному управлению средствами (имуществом, деньгами, цен­ными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая фор­ма распоряжения собственностью, передаваемой в доверитель­ное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являть­ся, кроме банков, специализированная компания (трасткомпа-ния, страховая фирма).

• Дилинговые операции — операции по купле-прода­же иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собствен­ного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он пред­ставлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иност­ранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покуп­ка-продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвер­тация одной валюты в другую.

• Трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения имен­ными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому при помощи передаточной надписи (индоссамента), все выпла­ты, осуществляемые государством в лице правительства граж­данам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), за исключением компенсации за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

• Эмиссионно-кассовые операции отражают рабо­ту банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, по их изъя­тию, организации их обращения, регулированию денежного об­ращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

• Депозитарная деятельность — предоставление ус­луг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав по ценным бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозита­рий — структурное подразделение в составе банка, которое за­нимается депозитарной деятельностью. Центральный депози­тарий находится в Национальном банке. Коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры, также за­нимаются депозитарной деятельностью. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, он регулирует их от­ношения по поводу депозитарной деятельности

2. Дать понятие очерёдности платежей. Охарактеризовать группы очерёдности.Наличие очередности платежей не является гарантией для своевременного выполнения плательщиком обязательств, как в установленный срок, так и в сумме платежа, обозначенного в расчётном документе. Такой гарантии общие правила проведения расчётов дать не могут. Однако эти правила предполагают со стороны плательщика наблюдение за собственной платежеспособностью для обеспечения достаточной суммы средств на счёте и завершения расчётов, а также возможность при недостатке средств и соблюдении определенных условий получения краткосрочного кредита или иного источника для выполнения обязательств.

3..рентабельность = прибыль /расходы

Прибыль = д-р Д= 700000 Р=490000 Прибыль =

Билет №26

3.Прибыль = ( Прибыль/актив)*100= ( 259700/156900)*100=165,5%

Рентабельность=(П/Р)*100=( 259700/181100)*100=143,4%

Билет№27

1.Физическим лицам кредиты предоставляются на финансирование недвижимости и (или) на потребительские нужды.

Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами учреждений Банка. Запрещается выдача кредитов физическим лицам при наличии просроченной задолженности по ранее выданным кредитам.

Руководители учреждений Банка либо другие уполномоченные лица  вправе самостоятельно принимать решения о выдаче кредитов населению на потребительские нужды, в том числе пластиковой карточкой, в размере, не превышающем эквивалента 2 тысячи долларов США по официальному курсу НБ РБ на дату принятия решения, «доверительных кредитов» в пределах размеров, установленных решением Правления банка, без рассмотрения данных вопросов на кредитном комитете учреждения Банка, на основании положительных заключений служб: кредитования населения (кредитной), безопасности и юридической.

При обращении физического лица в учреждение Банка за получением кредита работник службы кредитования населения в день регистрации заявления-анкеты Кредитополучателя передает представленный пакет документов работникам службы безопасности и юридической службы. Работники служб безопасности и юридической расписываются на заявлении-анкете.

Работник службы кредитования населения, получив все необходимые документы:

проверяет правильность и полноту представленных документов;

определяет коэффициент платежеспособности Кредитополучателя и поручителя(ей);

рассчитывает размер кредита;

информирует Кредитополучателя о применении плавающей процентной ставки, условиях погашения кредита, а также об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение принимаемых обязательств;

согласовывает с Кредитополучателем способ и порядок погашения кредита и процентов за пользование кредитом, а также другие вопросы, связанные с условиями кредитного договора;

осуществляет проверку сведений о наличии (отсутствии) задолженности у Кредитополучателей и поручителей;

составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и формирует кредитное досье.

Документы кредитного досье проверяются службами безопасности и юридической по вопросам, входящим в их компетенцию.Служба безопасности проводит мероприятия предупредительного характера, собирает информацию о Кредитополучателях и поручителях:

о дисциплине уплаты коммунальных и других платежей;

о платежеспособности индивидуальных предпринимателей в банках по месту их обслуживания;

об экономическом состоянии предприятия, на котором трудится Кредитополучатель и поручители;

об их благонадежности и платежеспособности.

Служба кредитования населения, служба безопасности и юридическая служба на основе результатов проведенных проверок оформляют письменные заключения, либо при отсутствии замечаний служба безопасности и юридическая служба визируют заключение службы кредитования населения.

Заключения рассматриваются кредитным комитетом учреждения Банка при решении вопроса о выдаче кредита и хранятся в кредитном досье Кредитополучателя.

После принятия положительного решения о выдаче кредита, на основании протокола заседания кредитного комитета (резолюции на заключении руководителя учреждения Банка либо другого уполномоченного лица), работник службы кредитования населения:

• оформляет два экземпляра кредитного договора и договор по обеспечению исполнения обязательств;

• после визирования руководителями служб представляет оба экземпляра кредитного договора и договора о залоге (поручительства) на подпись руководителю учреждения Банка или другому, уполномоченному на это должностному лицу.

В случае принятия кредитным комитетом учреждения Банка в пределах своих полномочий отрицательного решения о выдаче кредита в решении кредитного комитета формулируются причины отказа в выдаче кредита. Работник службы кредитования населения в извещении за подписью руководителя учреждения Банка сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита. Копии документов, представленных Кредитополучателем на получение кредита, в выдаче которого было отказано, хранятся в службе кредитования населения учреждения Банка в течение одного года.

Служба кредитования населения оформляет распоряжение службе бухгалтерского учета о предоставлении кредита с указаниемсуммы кредита, срока и платы за пользование кредитом, порядка предоставления кредита (единовременная выдача, открытие кредитной линии, возобновляемой кредитной линии). В последующем при внесении изменений в условия кредитного договора службой кредитования населения вносятся соответствующие изменения в распоряжение бухгалтерии о предоставлении кредита.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита юридическому лицу является представление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении.

После рассмотрения руководителем учреждения банка ходатайство направляется в кредитную службу учреждения банка для формирования пакета документов на выдачу кредита и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя.

Кредитный работник знакомит заявителя с порядком, условиями предоставления кредита и требованиями по заполнению анкеты заявителя.

Копия анкеты заявителя, заполненной в установленном порядке, направляется в службу безопасности учреждения банка.

Работники службы безопасности учреждения банка устанавливают фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В случае установления фактов, свидетельствующих о невозможности предоставления заявителю кредита, работниками службы безопасности в течение 3-х рабочих дней с момента поступления ходатайства заявителя в учреждение банка составляется докладная записка, которая представляется руководителю учреждения банка для принятия решения о дальнейшем рассмотрении документов заявителя.

По усмотрению председателя кредитного комитета учреждения банка срок рассмотрения ходатайства может быть изменен, в зависимости от степени сложности проверяемых вопросов.

В случае принятия руководством учреждения банка, на основании проведенного службой безопасности анализа решения о нецелесообразности осуществления сделки, дальнейшая работа по изучению её условий прекращается, а заявитель письменно уведомляется об отказе в выдаче кредита с указанием причин отказа.Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита учреждением банка от заявителя должны быть получены документы, в зависимости от цели предоставляемого кредита, особенностей выдачи отдельных видов кредитов.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита заявителю, текущий счет которого открыт в учреждении банка, используются учредительные документы, находящиеся в деле юридического лица по открытию счетов.Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов и на их основании проводит анализ финансово-экономического состояния заявителя, анализ кредитуемого проекта и бизнес-плана.В случае возникновения сомнений в достоверности документов либо при необходимости дополнительного анализа представленной информации кредитный работник учреждения банка до выдачи кредита непосредственно с выходом на предприятие проверяет состояние учета, достоверность баланса, реальное наличие кредитуемых товарно-материальных ценностей и выясняет другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов. При необходимости, достоверность данных, отраженных в годовом балансе заявителя, по письменному обращению учреждений банка подтверждается налоговыми органами.Соответствие копий документов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, их оригиналам удостоверяются печатью и подписями заявителя, заверяется подписью работника кредитной службы с указанием фамилии и должности лица, произведшего сверку и даты проведения сверки. Оригиналы документов возвращаются заявителю.

По результатам анализа определяется класс платежеспособности предприятия.Проверка правоспособности заявителя проводится юридической службой учреждения банка на основании следующих документов:учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного и сокращенного наименования организации, ее юридического адреса, на полномочия органов управления в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом юридического лица;свидетельства о государственной регистрации.

Для установления полномочий руководителя в учреждение банка предоставляется контракт, заключенный между нанимателем и руководителем юридического лица, либо доверенность, в соответствии с которой уполномоченному лицу юридического лица предоставляется право на подписание договоров.

Юридическая служба осуществляет проверку соответствия представленных к кредитованию контрактов (договоров), включая договоры (контракты) на реализацию, в том числе контракты (договоры), представляемые в течение периода кредитования в рамках кредитных (в т.ч. возобновляемых) линий, законодательству РБ.

О результатах произведенной проверки на предмет соответствия формы и содержания представленных заявителем документов действующему законодательству юридическая служба в течение 3-х рабочих дней с момента представления заявителем полного пакета необходимых документов в учреждение банка составляет заключение, которое представляется председателю кредитного комитета учреждения банка.Сформированный пакет документов направляется в службу безопасности для подготовки заключения. В заключении службы безопасности должны найти отражение фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником на предмет использования арендных платежей, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые в последствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему. Заключение готовится в течение 3-х рабочих дней с момента представления пакета необходимых документов и представляется на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка.

При анализе кредитуемого проекта специалистом кредитной службы в первую очередь анализируется соответствие цели запрашиваемого кредита характеру уставной деятельности юридического лица, изучается предыдущий опыт работы юридического лица с аналогичными проектами, технологическая осуществимость проекта, выявляются основные проблемы и риски, которые могут повлиять на реализацию проекта, экономическая эффективность проекта, наличие договорно-правового обеспечения.Изучаются контракты, товарно-транспортные накладные, таможенные декларации, другие документы, подтверждающие реальность кредитуемой сделки, и контракты (договоры) на реализацию, подтверждающие источники погашения кредита.Выдача кредита производится на основании решения кредитного комитета учреждения банка.Заключение о целесообразности предоставления денежных средств в форме кредита, до вынесения вопроса на заседание кредитного комитета учреждения банка, представляется на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка.Сформированный пакет документов передается для рассмотрения членам кредитного комитета за три дня до заседания кредитного комитета.Члены кредитного комитета принимают решение о предоставлении кредита или отказе в его выдаче.Решение кредитного комитета оформляется протоколом кредитного комитета.

В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения кредитная служба в письменной форме за подписью руководителя учреждения банка, не позднее 3-х рабочих дней после принятия решения, сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.

Положительное решение кредитного комитета учреждения банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.

Перед представлением на подпись руководителю учреждения банка кредитный договор, договор, заключенный в обеспечение исполнения обязательств по кредиту (поручительства, залога, гарантии) визируются начальником кредитной службы, юридической службы и службы безопасности. Договор залога визируется также руководителем службы, подготовившей заключение об оценке залогового имущества.

Органом, принимающим решение в зависимости от размера кредита является кредитный комитет:

Кредитные комитеты филиалов и Управлений Банка принимают решения о выдаче кредитов (или отказе) физическим лицам в срок не позднее 3 рабочих дней после предоставления Кредитополучателями полного пакета документов. После принятия решения о выдаче кредита в течение трех рабочих дней с Кредитополучателем заключается кредитный договор.

При выдаче кредитов решения о выдаче кредитов принимаются в срок не позднее следующего рабочего дня после предоставления Кредитополучателями полного пакета документов.

Кредитные комитеты учреждений Банка вправе принимать решения:

о выдаче и об отказе в выдаче кредитов в пределах размеров, установленных решением Правления банка;

об изменении способов обеспечения выданных кредитов, замене поручителей, залогового имущества, и т.п.;

о направлении кредитного досье Кредитополучателя для рассмотрения вопроса о выдаче сверх установленных лимитов кредитования в центральный аппарат Банка;

о продлении срока выдачи кредита на строительство индивидуального жилого дома, имеющего высокую степень строительной готовности, на срок, не превышающий двух лет (в сельской местности – трех лет) после заключения кредитного договора, без изменения сроков пользования;

об изменении срока возврата кредита при наличии объективных причин в пределах размеров, установленных решением Правления банка, и установленного Правлением Банка срока пользования данным видом кредита;

об изменении размера платежей, сроков и размера платежей по основному долгу и (или) процентам за пользование кредитом в пределах конечного срока погашения кредита;

о переносе срока предоставления отчета о целевом использовании кредита с учетом объективной причины на срок, не превышающий шесть месяцев с даты, установленной в кредитном договоре;

о приеме остатка задолженности по кредиту из другого учреждения Банка;

о переводе долга (части долга) на нового должника;

о прекращении начисления процентов за пользование кредитом при наличии решения судебных органов о принудительном взыскании долга, учинении исполнительной надписи;

о предоставлении кредита на приобретение автомобиля сроком выпуска свыше 10 лет;

о включении в совокупный доход Кредитополучателя при расчете его платежеспособности доходов других поручителей.

Решение о пролонгации сроков возврата кредита, размер которых превышает установленные лимиты, а также сверх сроков, установленных Правлением Банка, вправе принимать только Правление Банка.

2.Для 2. получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк по месту открытия текущего (расчетного) счета, субсчета, счета по учету кредитной задолженности заявление-обязательство на получение чековой книжки юридическим лицом, заверенное подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати юридического лица, согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиску печати и поручение для депонирования средств для расчетов чеками на отдельном счете.На основании заявления-обязательства юридического лица банк открывает счет специального режима. Денежные средства перечисляются на данный счет со счета юридического лица и (или) счета по учету кредитной задолженности в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом НБ РБ, регулирующим осуществление безналичных расчетов в форме банковского перевода, и другими нормативными правовыми актами НБ РБ.

При оформлении чековой книжки юридическому лицу ответственный исполнитель:убеждается в личности представителя юридического лица по паспорту, проверяет правильность оформления заявления-обязательства юридического лица, сверяет подпись представителя юридического лица на заявлении-обязательстве юридического лица с образцом его подписи на паспорте, оттиск печати – с образцом оттиска печати, имеющимся в банке; проверяет наличие достаточной суммы денежных средств на счете специального режима;заполняет реквизиты чековой книжки:на оборотной стороне первого листа обложки чековой книжки:наименование, БИК и местонахождение банка чекодателя;наименование чекодателя;фамилию, имя, отчество представителя чекодателя;сумму чековой книжки прописью с заглавной буквы;дату выдачи и дату окончания срока действия чековой книжки (наименование месяца указывается прописью);

• на контрольном талоне чековой книжки:номер счета специального режима;наименование чекодателя;фамилию, имя, отчество представителя чекодателя;наименование, БИК и местонахождение банка чекодателя;сумму чековой книжки прописью с заглавной буквы;дату выдачи чековой книжки (наименование месяца указывается прописью);на корешке контрольного талона - сумму чековой книжки цифрами и прописью с заглавной буквы;

• на лицевой стороне каждого чека из чековой книжки:наименование, БИК и местонахождение банка чекодателя;номер счета специального режима;наименование чекодателя;отделяет контрольный талон от корешка по отрывной полосе;подписывает заявление-обязательство юридического лица, контрольный талон, а также заверяет записи на обложке чековой книжки;передает заявление-обязательство юридического лица вместе с чековой книжкой и контрольным талоном контролеру.

Контролер подписывает заявление-обязательство юридического лица, контрольный талон, а также записи на обложке чековой книжки. Заверяет записи на обложке и контрольном талоне чековой книжки оттиском печати банка и передает вышеуказанные документы кассиру для выдачи чековой книжки представителю юридического лица.

Кассир выдает чековую книжку представителю юридического лица под расписку на заявлении-обязательстве юридического лица.

При выдаче чековой книжки юридическому лицу на чековой книжке обязательно указывается номер счета, проставляется штамп банка и наименование юридического лица.

При необходимости юридическому лицу разрешается выдавать несколько чековых книжек на имя разных представителей юридического лица.

Чековые книжки учитываются на соответствующем счете в условной оценке 1 бланк = 1 рубль.

По характеру чековые книжки бывают:лимитированные (т.е. нельзя получить сумму больше установленного лимита);нелимитированные (сумма, которую можно получить, не установлена).

Срок действия чековой книжки составляет 1 год. По заявлению чекодателя срок действия может быть продлен обслуживающим его банком еще на 1 год, если в чековой книжке остались неиспользованные чеки и на счете чекодателя имеются денежные средства. По истечение срока действия чековой книж­ки чекодатель должен сдать ее в банк. Если при этом депониро­ванная сумма чековой книжки использована не полностью, клиент вместе с чековой книжкой представляет в банк платеж­ное поручение на перечисление остатка средств на свой теку­щий (расчетный) счет. В случае, когда неиспользованный остаток депонированной суммы не востребуется владельцем счета в течение трех месяцев после окончания срока действия чековой книжки, банк перечисляет его на текущий счет чекодателя.

При утере чековой книжки клиент должен известить об этом обслуживающий его банк, представив письменное заявление ус­тановленной банком формы. При утере отдельного чека из чеко­вой книжки владелец счета обязан возвратить эту чековую книжку в банк, выдавший ее. В обоих случаях вопрос о возмож­ности выплаты остатка депонированной суммы рассматривает­ся банком в течение одного месяца со дня получения им заявле­ния об утере или со дня возврата чековой книжки.

В течение срока действия чековой книжки она может попол­няться банком по желанию чекодателя в порядке, аналогичном первоначальному депонированию средств. При необходимости депонированная сумма чековой книжки с разрешения руково­дителя банка может быть уменьшена. Для этого клиент должен представить в банк соответствующее заявление и поручение на перечисление средств на текущий счет.

В случае, когда при полном использовании чеков из чековой книжки по ней остается неиспользованный остаток, на этот ос­таток по желанию клиента банк может выдать новую чековую книжку.

3.

Билет №28

1. При подготовке заключения работник службы кредитования населения учреждения Банка анализирует платежеспособность Кредитополучателя и его поручителей с целью оценки возможности своевременно и в полном объеме возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.Для определения платежеспособности Кредитополучателя (поручителя) изучаются доходы и расходы его семьи, в том числе стоимость коммунальных услуг за пользование жилой площадью, телефоном, размер оплаты за содержание детей в детских учреждениях и т.д.Кредиты не выдаются физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50 и более процентов чистого дохода.Банк не вправе принимать в обеспечение кредитов поручительства физических лиц, у которых размер удержаний из заработной платы равен или превышает 50 % чистого доходаРазмер кредита определяется исходя из платежеспособности Кредитополучателя.При недостаточной платежеспособности Кредитополучателя в расчет могут приниматься доходы его поручителей. В расчет принимаются, как правило, доходы родственников Кредитополучателя (супруг(а), дети, родители, родные братья, сестры и другие) с тем, чтобы общий размер ежемесячных платежей по кредитам не превышал 50 % чистого совокупного дохода Кредитополучателя и поручителя(ей).Коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов, рассчитывается:

П

Кд = ------; Кд – не более 0,5

Д - Р

Заявленная сумма кредита предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5

При выдаче кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений размер Кд Кредитополучателя не должен быть ниже 0,2 и не должен превышать 0,5.

Срок пользования кредитом на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений устанавливается в зависимости от Кд, определяющего долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом.

Например, при расчете суммы кредита (лимита выдачи кредита), предоставляемого на срок до 15 лет, Кд Кредитополучателя равен 0,1 – срок пользования кредитом сокращается, кредит предоставляется на 10 лет. Если Кд равен 0,1 при расчете совокупного дохода Кредитополучателя и его поручителя(ей), срок пользования кредитом не сокращается, кредит предоставляется на срок до 15 лет.

Анализируется платежеспособность поручителей, при этом расчет позволяет определить их необходимое количество.

2. Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки.

Представленное плательщику платежное требование-поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты: наименование расчетного документа, дату и номер платежного требования-поручения, а также реквизиты в соответствии с требованиями описания полей "Сумма и валюта", "Плательщик", "Банк-получатель", "Бенефициар", "Назначение платежа".

Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями бенефициара.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение указывает в полях "Сумма к оплате и валюта", "Счет N", "Плательщик", "Банк-отправитель", "Расходы по переводу" реквизиты, необходимые в соответствии с описаниями его полей.

Ответственность за достоверность информации, указанной в платежном требовании-поручении, несет плательщик.

Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом данным банком, но не менее двух экземпляров, за исключением случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

В случае осуществления банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного требования-поручения. Третий экземпляр платежного требования-поручения после исполнения банком-отправителем платежного требования-поручения направляется в банк-получатель.

Акцептованные плательщиком платежные требования-поручения принимаются к исполнению и исполняются банком-отправителем.

3. .собственные средства = капиталы и фонды+прибыль

билет №29

1. Валютная позиция является показателем банковского рис­ка, характеризующим соотношение требований и обязательств банка, приобретенных в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, конверсии одного вида иностранной валюты в другой, а также иных операций, в ре­зультате которых изменяются требования либо обязательства банка, выраженные в иностранной валюты.При определении валютной позиции в расчет принимаются выраженные в иностранной валюте требования и обязательства банка, учитываемые не только по балансу, но и по внебалансо­вым счетам, отражающим заключенные сделки по покупке и продаже, а также конвертации иностранной валюты, расчеты по которым еще не отражены в балансе.Требования банка в иностранной валюте представляют со­бой активную часть баланса по счетам, по которым ведется учет в иностранной валюте, за исключением активного остатка по счету № 6901 "Валютная позиция". Требованиями по внебалансовым счетам являются суммы иностранной валюты, купленной по спотовым и форвардным сделкамОбязательствами банка в иностранной валюте являются пассивные остатки по балансовым счетам, учет по которым осу­ществляется в иностранной валюте (кроме пассивного остатка по счету валютной позиции), и суммы проданной иностранной валюты по спотовым и форвардным сделкам, отраженным по внебалансовым счетам.В случае равенства требований и обязательств банка валют­ная позиция считается закрытой, а при несовпадении откры­той. Открытая валютная позиция (ОВП) может быть длинной и короткой.Длинная открытая валютная позиция (+) образуется в том слу­чае, если требования банка в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая позиция (-) имеет место, если обязательс­тва банка превышают его требования.Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций по каждому виду иностранной валюты и оценивается в национальной денежной единице по единому курсу Национального банка Республики Беларусь.Поскольку открытая валютная позиция, как правило, связа­на с возникновением валютного риска из-за возможных измене­ний курса иностранной валюты, Национальным банком Респуб­лики Беларусь установлены определенные лимиты открытой валютной позиции.В течение первого рабочего дня каждой календарной недели уполномоченные банки представляют в Национальный банк от­четы о состоянии открытой валютной позиции за каждый рабо­чий день предыдущей недели.Если на конец рабочего дня у банка образовалось превыше­ние лимита открытой валютной позиции по "длинной" или "ко­роткой" позиции, банк обязан принять меры по закрытию этого превышения.Превышение лимита открытой валютной позиции должно быть закрыто банком путем купли-продажи иностранной валюты на конец рабочего дня, следующего за днем образования превыше­ния.При непринятии коммерческими банками в определенные сроки мер по устранению превышения лимита открытой валют­ной позиции к ним могут быть применены санкции в виде уменьшения лимита ОВП (но не более чем в 2 раза). Наиболее жесткой мерой воздействия за неоднократное в течение полуго­дия несвоевременное принятие мер банком по устранению пре­вышения лимита ОВП является приостановка действия лицен­зии на право осуществления операций с иностранной валютой, влияющих на состояние открытой валютной позиции.

2. Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь (при бесспорном порядке списания средств со счета). Платежные требования применяются при осуществлении банковских переводов денежных средств, банком-отправителем и банком-получателем по которым являются уполномоченные банки.Чеки применяются при:осуществлении международных дебетовых переводов иностранной валюты, осуществлении дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками.Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Его использование оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком.Платежное требование оформляется бенефицаром (взыскателем). Платежное требование составляется на бланках установленной формы в трех экземплярах и представляется в банк-получатель. В случае, если плательщиком по платежному требованию является банк, требование составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара (взыскателя) согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати.

Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.

При приеме на инкассо платежного требования от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования (соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам в платежных требованиях на бумажных носителях; подлинность и целостность платежных требований, переданных в электронном виде; заполнение обязательных реквизитов).Платежные требования не принимаются банком-получателем, если в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки;в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты подписи и оттиск печати в платежном требовании на бумажном носителе не соответствуют заявленным образцам;4. данные, приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в платежном требовании;5. невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.Не принятые по указанным причинам банком-получателем платежные требования вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления.

Платежные требования, оформленные надлежащим образом, принимаются банком-получателем для направления в банк-отправитель.На всех экземплярах платежного требования проставляется фактическая дата представления, - штамп банка.

На всех экземплярах реестра указывается фактическая дата представления платежных требований в банк-получатель. Первый экземпляр реестра, заверенный подписью ответственного исполнителя, остается в банке-получателе, второй, заверенный подписью ответственного исполнителя и штампом банка-получателя, возвращается бенефициару в подтверждение приема документов.

Платежные требования, принятые банком-получателем в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня.

При поступлении платежного требования в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления платежного требования (заполнение обязательных реквизитов). Платежные требования не принимаются банком-отправителем, если:в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки;на платежном требовании на бумажном носителе отсутствут штамп банка-получателя;невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде;в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;невозможно установить плательщика.Платежные требования, не принятые банком-отправителем, направляются в банк-получатель для возврата бенефициару. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.По непринятым платежным требованиям, поступившим в банк-отправитель в электронном виде, в банк-получатель может направляться сообщение о причине непринятия к исполнению с указанием номера, даты, суммы и валюты перевода платежного требования, номеров счетов и наименований плательщика и бенефициара.Не принятые платежные требования регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования и номера счета бенефициара, номера, даты и суммы требования, наименования банка-получателя, причины возврата платежного требования. Ведение журнала может осуществляться в электронном виде при условии обеспечения сохранности сведений.По принятым к исполнению платежным требованиям, поступившим в электронном виде, банк-отправитель формирует бумажные копии платежных требований в количестве, определяемом банком с учетом требований, определенных в договоре между банком и клиентом. На всех экземплярах копий платежных требований на бумажном носителе банком-отправителем перед реквизитами, содержащими наименование, номер, дату расчетного документа, переданного в электронном виде, производится надпись: "Копия"Копии платежных требований используются и оформляются банком-отправителем в порядке, предусмотренном для платежных требований на бумажных носителях.На всех экземплярах платежного требования, принятого банком-отправителем, проставляется дата его поступления в банк-отправитель. При поступлении платежного требования по окончании банковского дня днем его поступления в банк считается следующий банковский день.Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Допускается передача заявлений на акцепт в банк-отправитель в электронном виде. Для подтверждения подлинности заявлений используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи.Передача клиентом в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора, в котором должны быть предусмотрены: порядок подтверждения приема банком заявлений на акцепт, переданных в электронном виде;ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании данных заявлений; для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года, - сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе и заверенных в установленном порядке заявлений на акцепт или реестров заявлений и ответственность за нарушение сроков их представления в банк.Срок представления в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований или реестров заявлений на бумажном носителе (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года) не должен превышать десть календарных дней.Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.Подлежащие оплате с предварительным акцептом платежные требования должны содержать надпись: "Оплата в день поступления". Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на акцепт только те платежные требования, которые содержат указанную надпись.Перед исполнением платежных требований ответственный исполнитель банка-отправителя проверяет:Правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;Соответствие данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель.

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования в течение определенного банком срока. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежные требования:не содержащие надписи "Оплата в день поступления";содержащие надпись "Оплата в день поступления", но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;содержащие надпись "Оплата в день поступления", поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и / или даты договоров;в которых неверно указаны номера счетов или наименования плательщиков, в том числе содержащие надпись: "Оплата в день поступления", в случаях, если банк может установить плательщиков.Платежное требование, подлежащее оплате в порядке последующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и помещается в картотеку к указанному счету в календарной очередности. Платежное требование учитывается по указанному счету до его исполнения (полностью или частично) или возврата без исполнения.

На всех экземплярах платежного требования в поле "Срок представления акцепта" проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт.Третий экземпляр платежного требования, заверенный штампом банка направляется плательщику.

В заявлении на последующий акцепт должно содержаться:поручение банку оплатить поступившие требования; наименование плательщика и номер(а) его счета(ов); номера, даты, суммы требований (цифрами); суммы, в которых требования акцептованы (цифрами и прописью) или запись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается в пределах срока акцепта); расходы по переводу (на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу). Первые экземпляры заявления на последующий акцепт хранятся в банке-отправителе в отдельных папках.!!! Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком по существу неакцепта или частичного акцепта платежных требований.Перед исполнением платежных требований ответственный исполнитель банка-отправителя проверяет:правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;соответствие данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях.Платежные требования, включенные плательщиком в заявление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:непредставления необходимых документов;несоответствия данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель;отсутствие правовых оснований у плательщика на осуществление дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики БеларусьНе принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются неакцептованными.Платежные требования, поступившие для оплаты с последующим акцептом и не принятые к исполнению, вычеркиваются из заявления на последующий акцепт. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.После приема к исполнению платежных требований, включенных в заявление на последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления на последующий акцепт дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

На частично акцептованных платежных требованиях (в том числе по которым получен частичный отказ) делается надпись об акцептованной плательщиком сумме: "Сумма акцепта ______". Данная надпись заверяется подписью ответственного исполнителя. В случае несоответствии номера счета, указанного в платежном требовании, номеру счета, с которого будет производиться оплата, ответственный исполнитель зачеркивает номер, указанный в платежном требовании, и рядом проставляет правильный номер счета. Исправление суммы (при частичном акцепте) и номера счета заверяется подписью ответственного исполнителя.При осуществлении дебетовых переводов иностранной валюты платежное требование до момента исполнения подписывается ответственным исполнителем банка-отправителя. Ответственный исполнитель проставляет на платежном требовании наименование банка-корреспондента, через который следует выполнить перевод, и дату валютирования (данные реквизиты указываются в случае необходимости).Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при наличии достаточной суммы средств на счете плательщика исполняются банком-отправителем:подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта - в полной сумме в день поступления платежного требования. После исполнения первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя, второй - в банк-получатель для выдачи бенефициару, третий - плательщику с выпиской из его счета (если иное не предусмотрено в договоре);подлежащие оплате в порядке последующего акцепта - в акцептованной плательщиком сумме датой платежа, указанной в заявлении на акцепт. Первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя; второй - направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару. При оплате частично акцептованного платежного требования ответственным исполнителем банка первоначальная сумма на обоих экземплярах платежного требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя.На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка-отправителя.Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, исполняются в пределах остатка средств на счете На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя.

3.евро в рублях2790/72=38,75рублей

Билет 30

1. ВЕКСЕЛЬ БАНКА – простой вексель, векселедателем которого является Банк, совершающий операцию с данным векселем.

Простой вексель– ценная бумага, представляющая собой безуслов­ное обязательство банка-векселедателя уплатить определенную сумму денег лицу, указанному на векселе, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи (индоссамента), в установленный срок или по предъявлении.

Под переводным векселем понимается финансовая ценная бумага, содержащая безусловное указание векселедателя простого векселя плательщику по переводному векселю уплатить определённую денежную сумму третьему лицу( векселедержателю) или по указанию последнего -иному юридическому лицу. Переводной вексель может быть выписан также на имя векселедателя

Вексель является ордерной финансовой ценной бумагой, выпускаемой в документарной форме. Вексель может быть простой, или дисконтной финансовой ценной бумагой. Простой или переводной вексель может быть выписан двумя и больше векселедателями или предусматривать платёж двум и более векселедержателям. В этом случае данные юридические лица выступают соответственно как солидарные кредиторы или солидарные должники. Все действия юридических лиц, связанные с обращением векселя, должны быть оформлены путём указания в векселе полного имени участников вексельного обращения за подписью ответственных лиц, заверенных печатью

Порядок выпуска векселя. Вексель выпускается путём его выписки векселедателем в форме, установленной законодательством РБ. При этом векселедателем простого векселя считается лицо, являющееся должником по денежному обязательству, а векселедателем переводного векселя – кредитор по денежному обстоятельству. Вексель, удостоверяющий денежное обстоятельство, возникшее в силу продажи материальных ценностей, оказание услуг, называется товарным векселем. Вексель, удостоверяющий денежное обстоятельство, возникающее в силу договора кредита или иных договорных отношений, в основе которых лежит исполнение денежного обстоятельства, называется финансовым векселем. В качестве векселедателя по товарному векселю может выступать лишь субъект хозяйствования, а также предприниматель- физическое лицо; по финансовому векселю -= только банк, а также специализированное кредитно-финансовое учреждение, предоставляющие кредит за счёт собственных средств.

Обращение векселя Вексель передаётся:

- по средствам совершения передаточной надписи (индоссамента) и вручения векселя индоссаментом индоссату;

-простым вручением векселя , если последний индоссамент является бланковым

Кроме того обращение векселя оформляется соответствующим договором, совершаемым в письменной форме. Индоссамент –это форма передачи простых и переводных векселей в форме надписи. Совершаемой на оборотной стороне векселя или на особом добавочном листе (аллонж), в соответствии с которой один субъект хозяйствования (индоссант) уступает свои права по векселю второму субъекту хозяйствования (индоссату). Индоссамент может быть именным и бланковым. Именной индоссамент указывает на индоссанта и индоссата. Бланковый может содержать указания только на индоссанта и на то, что вексель подлежит оплате любому предъявителю векселя(не указывает лицо, которому переходит право по векселю). Держатель векселя, на котором последний индоссамент является бланковым, имеет право:

- передать вексель посредством именного или бланкового индоссамента

- превратить бланковый индоссамент в именной, указав в нём, что вексель оплачивается ему самому

-передать вексель путём фактической передачи

Индоссамент может быть ограниченным и ордерным.

При ограниченном индоссаменте дальнейшая передача векселя запрещается . При ордерном индоссаменте указывается определённое лицо( индоссант0, по распоряжению которого вексель подлежит оплате. Индоссамент на часть суммы векселя является недействительным. Индоссаменты совершаются в порядке очерёдности передаточных надписей на обратной стороне векселя.

При наличии двух и более индоссаментов предполагается (если нет договора о порядке совершения), что каждый индоссамент был сделан в том порядке, в котором он расположен на векселе.

Индоссант обязан в случае, если ему при передачи векселя стало известно, предупредить индоссата о том, что:

-какая –либо подпись на векселе подделана или совершена без соответствующих полномочий

Если индоссант не сообщил индоссату о таких фактах, последний имеет право до наступления срока платежа по векселю взыскать индоссанта уплаченную ему сумму, а также проценты по ней по ставке рефинансирования НБРБ против возврата векселя

Операции, требования

В практике банков широкое распространение получила операция по выдаче векселей, что позволяет банкам увеличивать объём привлечённых средств, а их клиенты получают ликвидную ценную бумагу

Учреждения Банка выдают только простые векселя резидентам РБ в следующих видах валют:белорусских рублях;долларах США;евро;российских рублях.Не допускается проведение учреждениями Банка операций с векселями с участием нерезидентов РБ, за исключением случаев оплаты векселя Банка.

Приобретая банковские векселя, юр. лица и ИП могут преследовать цели как выгодного размещения временно свободных денежных средств, так и приобретение финансового инструмента для использования при расчётах за товары, работы, в качестве залога и для других целей. Однако не зависимо от целей, которые ставит перед собой юр. лица и ИП, порядок приобретения банковских векселей является единым.

Юр. лица и ИП могут приобретать банковские векселя при их выпуске(выдача банками), т.е на первичном рынке у банков –векселедателей, а также на вторичном рынке (как у банков- векселедателей, так у иных банков, а также других юр. лиц и ИП).При приобретении векселей юр. лица и ИП стоит оценивать платёжеспособность банка- векселедателя

Банк составляет вексель на бланке, имеющем необходимую степень защиты от подделкиОПЛАТА.

Банк осуществляет оплату векселя только при его предъявлении. Вексель Банка, предъявленный к оплате до 12 часов 30 минут, опла­чивается Банком в этот же день. Оплата векселя осуществляется в валюте его номинала. Для предъявления векселя к платежу векселедержатель составляет соответствующее заявление на оплату векселя банка. После проверки подлинности векселя, законности прав векселедержателя и полномочий лица, предъявившего вексель к оплате, и при отсутствии претензий к предъявленному векселю банк производит его оплату

2.Частный перевод - банковский перевод, не связанный с предпринимательской деятельностью, сторонами по которому являются физические лица

Сторонами перевода являются:

Плательщик- банк или клиент, за счет денежных средств которого осуществляется перевод;

Бенефициар- банк или клиент, в пользу которого осуществляется перевод.

Участниками банковских переводов являются:

• Перевододатель;

• Банк перевододателя, принявший поручение на отправление денежного перевода;

• Банк, осуществивший зачисление суммы перевода переводополучателю;

• Переводополучатель.

Для осуществления перевода инициатор оформляет и представляет в банк необходимые документы, которые называются платежными инструкциями.Перевод вклада осуществляется на основании письменного заявления вкладчика.

Сумма вклада списывается в безналичном порядке и перечисляется бенефициару физического лица.

Если вкладчик переводит часть вклада со своего счета, то оформления заявления не требуется, достаточно оформить платежное поручение, которое исполняется в присутствии вкладчика.

Перевод вклада.

Перевод вклада осуществляется на основании письменного заявления вкладчика. Обращаясь с заявлением, вкладчик оформляет платежное поручение и подписывает его. Платежное поручение может быть оформлено вкладчиком вручную либо с использованием технических средств.

Работник банка может оказать помощь клиенту в оформлении платежного поручения.

Сумма вклада списывается в безналичном порядке и перечисляется бенефициару физического лица.

Если платежное поручение и заявление принято учреждением банка, в котором хранится вклад, то списание денежных средств осуществляется в момент его предъявления. Если документы предъявлены в структурное подразделение филиала получателя, то их регистрируют в журнале «Принятых платежных поручений о переводе вклада из других подразделений» и отправляют платежное поручение с заявлением о закрытии счета в структурное подразделение филиала плательщика в тот же день.Принятые платежные инструкции вкладчика подлежат особому контролю и отсылаются в структурное подразделение филиала плательщика заказным почтовым отправлением с уведомлением.Отсылка принятых документов может производиться структурным подразделением филиала получателя либо филиалом получателя. Это зависит от существующих в данном филиале установленных правил документооборота филиала.

К заявлению о переводе вклада прилагается сберегательная книжка (если она выдавалась) либо договор вклада. Если перевод осуществляется наследниками либо по доверенности, то прилагается соответствующие документы, подтверждающие право на совершение операции, которые обязательно приписываются к заявлению.

При поступлении денежных средств в структурное подразделение филиала получателя в журнале регистрации делают отметку о дате зачисления и номере счета, на который зачислена сумма. Руководитель структурного подразделения получателя несет ответственность за своевременное исполнение платежных инструкций вкладчика, поэтому осуществляет контроль за своевременным поступлением средств.Если вкладчик переводит часть вклада со своего счета, то оформления заявления не требуется, достаточно оформить платежное поручение, которое исполняется в присутствии вкладчика.

Перевод на основание списка

Клиент может оформить платежное поручение на перевод банку-получателю денежных ср-тв, предназначенных для зачисления, выплаты в пользу нескольких бенефициаров - физических лиц по списку. При переводе клиентом банку-получателю денежных средств в пользу одного бенефициара - физического лица список к платежному поручению не прилагается.

Список прилагается к платежному поручению или представляется клиентом непосредственно в банк-получатель в случае наличия между ними договора, регулирующего вопросы зачисления и / или выплаты банком денежных средств в пользу физических лиц.

В поле "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата списка бенефициаров – физ. лиц, в необходимых случаях дополнительно указываются номер и дата договора на выплату денежных средств, заключенного между клиентом и банком-получателем, и запись о представлении списка бенефициаров - физических лиц в банк-получатель. На первом листе списка бенефициаров - физических лиц делается запись: "Приложение к платежному поручению от "__" _________ 20__ г. N _____", указываются номер и дата списка, наименование клиента. В списке указываются: ФИО (при наличии) физического лица (полностью); сумма; номер счета физического лица (при переводе денежных средств для зачисления на его счет) или реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица, не имеющего счета в банке, при необходимости - адрес бенефициара - физического лица. Каждый лист списка заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц клиента согласно заявленным в банк образцам.

Перевод без открытия счёта

Переводы физ. лиц могут осуществляться как со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, так и без открытия таких счетов. перевод без открытия счета может осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств.

Если перевод без открытия счета осуществляется на основании платежного поручения (требования-поручения) клиента, первый экземпляр данного платежного поручения (требования-поручения) помещается в документы дня банка по счету, предназначенному для учета средств на временной основе, при списании денежных средств с данного счета.

3. .1000000/11=90900

% ежем.

1000000*30*30/360*100=25000

90900+25000= 115900

К=115900/151900= 0,76

Билет 31

1. . Охарактеризовать формы инкассо. Назвать виды акцепта. Изложить их сущность.

Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо в порядке, установленном настоящей Инструкцией. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма инкассо. Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в других случаях по усмотрению сторон. Безакцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. При приеме на инкассо платежного требования от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования (соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам в платежных требованиях на бумажныхносителях; подлинность и целостность платежных требований, переданных в электронном виде; заполнение обязательных реквизитов).

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.Срок представления в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований или реестров заявлений на бумажном носителе не должен превышать десять календарных дней.

Акцепт может быть предварительным или последующим:

предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику. Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на предварительный акцепт только платежные требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом.

2. последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования в течение срока, установленного настоящей Инструкцией. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежные требования:не содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом;содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и / или даты договоров;в которых неверно указаны номера счетов или наименования плательщиков, в том числе содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, в случаях, если банк может установить плательщиков.

Платежное требование, подлежащее оплате в порядке последующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и помещается в картотеку к указанному счету в календарной очередности. Платежное требование учитывается по указанному счету до его исполнения (полностью или частично) или возврата без исполнения.На всех экземплярах платежного требования в поле "Срок представления акцепта" проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт.Третий экземпляр платежного требования, заверенный штампом банка направляется плательщику.В заявлении на последующий акцепт должно содержаться поручение банку оплатить поступившие требования, а также должны быть указаны: наименование плательщика и номер его счета; номера, даты, суммы требований ; суммы, в которых требования акцептованы (цифрами и прописью) или запись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается в пределах срока акцепта); расходы по переводу (на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу); другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.Первые экземпляры заявления на последующий акцепт хранятся в банке-отправителе в отдельных папках.В случаях, установленных актами законодательства Республики Беларусь, плательщик представляет вместе с заявлением на последующий акцепт документы, служащие основанием для осуществления перевода.

Перед исполнением платежных требований, включенных в заявление на предварительный или последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проверяет:- правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;соответствие данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях.

Платежные требования, включенные плательщиком в заявление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:

непредставления необходимых в соответствии с законодательством документов;несоответствия данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;отсутствие правовых оснований у плательщика на осуществление дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

Не принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются неакцептованными.При этом платежные требования, поступившие для оплаты в порядке предварительного акцепта, подлежат оплате с последующим акцептом в порядке, изложенном в настоящей Инструкции.

Платежные требования, поступившие для оплаты с последующим акцептом и не принятые к исполнению, вычеркиваются из заявления на последующий акцепт. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.

После приема к исполнению платежных требований, включенных в заявление на последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления на последующий акцепт дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

На частично акцептованных платежных требованиях (в том числе по которым получен частичный отказ) делается надпись об акцептованной плательщиком сумме: "Сумма акцепта ______". Указанная надпись заверяется подписью ответственного исполнителя.

3.1000000/11=90900

% ежем.

1000000*30*30/360*100=25000

90900+25000= 115900

К=115900/151900= 0,76

Билет32

1.Банковские консорциумы создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или других финансовых операций. Создание банковских консорциумов преследует цель увеличения масштабов операций путем большего привлечения дополнительны ресурсов, распределения рисков, сохранения уровня ликвидности операции.

Консорциум – временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе коммерческих банков для осуществления какого-либо проекта (финансовый, социальный, инвестиционный).При достижении цели консорциум прекращает свою деятельность либо заключает другой договор.Деятельность консорциума строится на принципах совместного долевого функционирования выполнения работ и материальной ответственности за их невыполнение.Любые хозяйственные субъекты, осуществляющие коммерческую деятельность п/п, включая коммерческие банки и государство.

Надежность заемщика и финансового проекта определяется условиями кредитования. В зависимости от риска и методов его страхования определяется процент кредита и техника предоставления кредита через консорциум. Правовые отношения, возникающие между коммерческим банком и членами консорциума по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируется законодательством.

Отношение к консорциальному кредиту оформляется документами:консорциальным договором; кредитным договором; договором залога; договором поручительства.

В консорциальном договоре фиксируется факт создания консорциума, его цели, состав участников, порядок руководства консорциумом, обязанности и права участников.

В обязанности организатора входит:

1. проработка всех аспектов сделки;

2. согласование их со всеми членами;

3. юридическое оформление.

В договоре предусматривается ответственность сторон за несвоевременное перечисление средств кредитору и возврат их участникам после получения с заемщика суммы основного долга, процентов, комиссии. Кредитные отношения между заемщиком и консорциумом регулируются стандартным кредитным договором, содержащим экономические и юридические аспекты операции.

При наступлении сроков погашения кредита заемщик возвращает кредиторам ресурсы, проценты и издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитных отношений в установленный договором сроки.

Коммерческий банк – руководитель консорциума, получающий специальное вознаграждение за организацию и руководство помимо процентов и комиссионных.

2Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.Платежные требования-поручения применяются для осуществления кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).Платежные поручения должны соответствовать требованиям Инструкции № 66 и содержать следующие обязательные реквизиты:наименование расчетного документа;дату и номер платежного поручения;наименование, местонахождение и код банка-отправителя;в поле "Сумма и валюта" - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты перевода;в поле "Плательщик" - наименование плательщика и присвоенный ему учетный номер плательщика или полные фамилию, имя отчество плательщика - физического лица; номер(а его счета, с которого списывается сумма перевода, а также комиссионное вознаграждение и расходы по переводу. Банк-отправитель вправе требовать от плательщика - физического лица указания реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность плательщика,если данная информация необходима банку для соблюдения требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем;поле "Корреспондент банка-получателя" - наименование банка-корреспондента банка-получателя и номер счета банка-получателя в данном банке-корреспонденте (;поле "Банк-получатель" - наименование, местонахождение, код банка-получателя в поле "Бенефициар": наименование бенефициара или полные фамилия, имя бенефициара - физического лица; в случае необходимости - адрес; при переводе в пользу бенефициара, не имеющего счета в банке, - реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица; при осуществлении банковских переводов за границу в пользу нерезидента - страна (место) регистрации бенефициара; номер счета бенефициара. в поле "Назначение платежа" назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы); наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа, или наименование, статью, пункт акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым осуществляется данный платеж (за исключением платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, платежей из бюджета, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, платежей в пользу государственных организаций, которым законодательством предоставлено право взимать платежи с физических и юридических лиц); другую дополнительную информацию о деталях платежа, необходимую плательщику; в случаях, установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, - очередность платежа;в поле "Расходы по переводу" указывается, на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные (почтовые) расходы по переводу. Поле может не заполняться, если законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что с плательщика не взимается плата за услуги банка.

Дополнительно в поле "Назначение платежа" в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, указываются: при осуществлении платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды - код платежа в бюджет, срок платежа; при осуществлении платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь - код платежа (вместо реквизита "код платежа в бюджет"), период, за который производится платеж, регистрационный номер плательщика.

Наличие в поле "Назначение платежа" срока платежа не влияет на срок исполнения банком-отправителем платежного поручения.

Случаи и порядок указания в платежных поручениях по платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также по платежам из бюджета, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов учетных номеров плательщиков определяются законодательством Республики Беларусь.

В платежных поручениях Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь, Службы безопасности Президента Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск Республики Беларусь, департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Комитета по материальным резервам при Совете Министров Республики Беларусь, Государственного таможенного комитета Республики Беларусь и их подведомственных юридических лиц поле "Назначение платежа" заполнять необязательно.

Код банка-отправителя, код банка-получателя, номер счета, наименование корреспондента банка-получателя могут указываться банком-отправителем.

Уполномоченные банки помимо обязательных полей и реквизитов, определенных настоящей Инструкцией, вправе включать в платежное поручение дополнительные поля, необходимые для указания дополнительных реквизитов: дата валютирования, банк-корреспондент банка-отправителя, комиссия банка-отправителя, а также иные необходимые банку-отправителю реквизиты. Наличие дополнительных полей в платежном поручении необязательно. Случаи наличия и порядок заполнения дополнительных полей определяются локальными нормативными правовыми актами уполномоченных банков.

Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном поручении, за соблюдение требований законодательства Республики Беларусь относительно случаев и порядка указания учетных номеров плательщиков в платежных поручениях по платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также по платежам из бюджета, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов несет плательщик.

Ответственный исполнитель банка-отправителя при приеме от клиента платежного поручения обязан проверить:правильность заполнения платежного поручения (заполнение обязательных реквизитов, соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам) и соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;наличие на счете (счетах) у плательщика суммы средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты возмещения телетрансмиссионных расходов банков и банковских комиссионных вознаграждений в случае, если их уплата производится плательщиком;в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров, Национального банка Республики Беларусь, - правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.

На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр платежного поручения выдается плательщику. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для списания средств со счета клиента и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. При исполнении платежного поручения в полной сумме и совпадении даты исполнения и даты приема дата исполнения не указывается. При исполнении платежного поручения на поступивших в банк экземплярах платежного поручения ставится подпись ответственного исполнителя.

На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту.

3. 72 /2155 =0,0334

Билет

33

1. Согласно действующему законодательству лизинговая дея­тельность включает операции, связанные с приобретением в собственность объекта лизинга и передачей его субъекту хозяй­ствования во временное пользование для предпринимательских целей на срок и за плату либо с правом последующего выкупа, либо без такого права. При этом право собственности на объект лизинга в течение всего срока действия лизингового договора сохраняется за лизингодателем.

Объектом лизинга могут выступать любые непотребляемые вещи, которые используются в процессе предпринимательской деятельности. В частности, в лизинг могут передаваться движи­мое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам, а также рабочие инструменты и программные средства, исполь­зуемые для обеспечения функционирования основных фондов, пере­данных в лизинг. Не разрешается использовать в качестве объек­та лизинга имущество, предназначенное для удовлетворения личных (семейных) или бытовых нужд, а также земельные учас­тки и другие природные объекты.

Субъектами лизинга в классической лизинговой сделке обычно выступают:

поставщик объекта лизинга — субъект хозяйствования (промышленное предприятие — производитель машин и обору­дования, торговое предприятие, собственник имущества и др.), продающий объект лизинга лизингодателю;

лизингодатель — юридическое лицо (банк, лизинговая фир­ма и др.), приобретающее лизинговое имущество для последую­щей передачи его в аренду по договору лизинга;

лизингополучатель — субъект хозяйствования, который вре­менно владеет и пользуется объектом лизинга на условиях, опре­деленных лизинговым соглашением.

Участие банков в лизинговой деятельности может быть пря­мым или косвенным. В первом случае банки или их филиалы являются непосредственно лизингодателями, для чего в их структуре создаются специальные лизинговые службы. Как косвенные участники банки выступают в случаях, когда они кредитуют лизингодателей (в частности, лизинговые фирмы) или выступают гарантами лизинговых сделок.

Следует отметить, что в настоящее время лизинговые опера­ции занимают в деятельности белорусских коммерческих банков незначительное место. Их широкое распространение сдерживает­ся повышенными рисками этих операций, которые обусловлены высокими темпами инфляции, недостаточной разработанностью нормативной базы, нехваткой долгосрочных ресурсов, неста­бильностью налогового законодательства, недостаточным нало­говым стимулированием лизинговой деятельности и т.п.

Виды лизинговых операций. В нормативных документах, действующих в Республике Беларусь, выделяются следующие виды лизинговых операций:1) в зависимости от окупаемости лизингового имущества и перехода права собственности на него:оперативный лизинг; финансовый лизинг;2)в зависимости от состава сторон лизинговой сделки:международный лизинг (если один из контрагентов договорализинга является нерезидентом республики);внутренний лизинг (если все контрагенты лизингового сог­лашения являются резидентами республики);

3) сублизинг — лизинговая операция, в которой лизингопо­лучатель с разрешения лизингодателя передает лизинговое иму­щество другим пользователям по договору сублизинга. При этом лизингополучатель, приобретая права лизингодателя, продол­жает нести перед своим лизингодателем ответственность и обя­зательства, предусмотренные в договоре лизинга.

На мировом рынке лизинговых услуг существует множество разновидностей лизинговых операций и разнообразная их клас­сификация, однако все лизинговые сделки в первую очередь подразделяются на два основных вида — оперативный и финан­совый лизинг.

Оперативным лизингом в условиях республики является операция, при которой в течение срока действия договора ли­зинга лизингодателю посредством лизинговых платежей возме­щается менее 75 % первоначальной стоимости объекта лизинга. По истечении срока договора лизингополучатель должен воз­вратить лизингодателю объект лизинга.

Финансовым лизингом считается сделка, при которой лизин­говое соглашение заключается на срок не менее одного года, а лизинговые платежи возмещают лизингодателю не менее 75 % первоначальной стоимости объекта лизинга. По истечении сро­ка договора лизингополучатель может выкупить объект лизин­га, продлить лизинговое соглашение на других условиях или возвратить объект лизинга лизингодателю.

Примерный порядок проведения лизинговых операций. Потенциальный клиент представляет банку-лизингодателю за­явку на лизинг, в которой содержатся технические характерис­тики необходимого ему оборудования или другого имущества, срок пользования им, наименование и реквизиты поставщика (если клиент не указывает конкретного поставщика и обращает­ся с соответствующей просьбой к банку, последний определяет круг вероятных продавцов заказанного имущества и запраши­вает их о возможности его приобретения). Кроме того, потенци­альный лизингополучатель представляет сведения о своей произ­водственной деятельности, финансовом состоянии и перспекти­вах развития, необходимые банку для оценки риска данной операции.

Проанализировав представленные сведения, банк готовит заключение о кредитоспособности лизингополучателя с учетом долгосрочного характера лизинговой сделки и эффективности лизингового проекта. Если кредитоспособность признана доста­точной, принимается решение о проведении лизинговой опера­ции. В необходимых случаях банк может потребовать дополни­тельных гарантий выполнения обязательств клиентом, напри­мер, залога какого-либо имущества лизингополучателя.

После предварительного согласования с поставщиком и ли­зингополучателем характеристик и цены объекта лизинга, ус­ловий его поставки и условий платежа банк заключает с пос­тавщиком договор купли-продажи, в котором указываются согласованные параметры сделки. Параллельно им составляет­ся договор лизинга, условия которого согласовываются с ли­зингополучателем.

Следует отметить, что в лизинговой сделке права и обязан­ности покупателя закрепляются за лизингополучателем (за ис­ключением обязанности оплатить поставленное ему лизинговое имущество). Как правило, банк не отвечает перед лизингополу­чателем за выполнение продавцом обязательств по договору купли-продажи (за исключением случаев, когда выбор постав­щика лизингового имущества осуществляется банком). При возникновении у лизингополучателя претензий к качеству, ком­плектности поставленного оборудования, соблюдению сроков поставки и прочему, он вправе предъявить их непосредственно продавцу имущества. В то же время расторгнуть договор куп­ли-продажи с поставщиком без согласия банка лизингополуча­тель не имеет права.

На основании договора купли-продажи поставщик доставля­ет объект лизинга по указанному в договоре адресу (как прави­ло, непосредственно лизингополучателю по месту его нахожде­ния) и, если это необходимо, осуществляет монтаж и ввод в эксплуатацию заказанного оборудования. Затем оформляются документы, удостоверяющие факт поставки, а также соответ­ствие лизингового имущества условиям договоров купли-прода­жи и лизинга и отсутствие претензий у лизингополучателя (акт приемки оборудования в эксплуатацию, акт приемки-сдачи ос­новных средств в лизинг и т.п.).

Вслед за подписанием этих документов банк-лизингодатель оплачивает поставщику полную стоимость поставленного иму­щества, после чего вступает в силу договор лизинга.

В течение действия лизингового соглашения лизингополу­чатель выплачивает банку лизинговые платежи в строгом со­ответствии с графиком, который является обязательным при­ложением к договору лизинга. Банк-лизингодатель имеет право контролировать использование лизингового имущества, при­влекая, если нужно, специалистов в качестве экспертов. По окончании срока лизинговой сделки ее завершение оформля­ется документально. Порядок оформления зависит от того, как лизинговое имущество будет использоваться в дальней­шем (возвращено лизингополучателем банку, приобретено лизингополучателем в собственность или будет принято иное решение).

Договор лизинга регулирует отношения между лизингода­телем и лизингополучателем. Согласно действующему положе­нию о лизинге он должен содержать:

наименование, количественные и качественные параметры объекта лизинга; его контрактную стоимость; условия его пос­тавки (продажи), эксплуатации и технического обслуживания; обстоятельства передачи лизингополучателю в пользование и возврата лизингодателю по окончании лизинговой сделки и при досрочном изъятии; ответственность поставщика;цену договора лизинга (определяется как :умма расходов ли­зингодателя и его вознаграждения в данной сделке или, по-дру­гому, как сумма всех лизинговых платежей и выкупной стоимос­ти лизингового имущества, если выкуп предусмотрен условиями договора);размеры, способы уплаты и периодичность лизинговых пла­тежей; обязательства сторон по платежам в бюджет и государ­ственные внебюджетные фонды, связанные с объектом лизинга;срок действия лизингового соглашения, права сторон и их ответственность за невыполнение взятых на себя обязательств по договору лизинга.По согласованию сторон могут оговариваться и другие усло­вия, в частности, права и обязанности сторон в отношении ли­зингового имущества, включая право его выкупа; сведения о способах обеспечения и исполнения обязательств по лизинговой сделке (о залоге, гарантиях, задатке); сведения о страховании лизингового имущества и рисков сделки; форс-мажорные обсто­ятельства и т.д.Договор лизинга вступает в силу с момента фактической передачи лизингодателем лизингового имущества лизингопо­лучателю и действует в течение установленного в договоре срока. В нем обычно оговаривается, что лизингополучатель не может расторгнуть договор и возвратить лизинговое имущес­тво до окончания срока лизинга за исключением случаев, пре­дусмотренных действующим в Республике Беларусь законо­дательством. В частности, расторгнуть договор лизинга до истечения его срока лизингополучатель имеет право при неус­транимых нарушениях условий поставки лизингового иму­щества, которые исключают возможность его эксплуатации, например, в случае невозможности замены поставленного не­надлежащего имущества. Если лизинговое соглашение не вступило в силу в связи с невыполнением своих обязательств поставщиком, убытки, понесенные сторонами договора ли­зинга, распределяются между ними в соответствии с условия­ми этого договора. Если же лизинговое имущество не переда­но лизингополучателю в установленные сроки по причинам, за которые несет ответственность банк-лизингодатель, лизин­гополучатель вправе потребовать с него возмещения своих убытков.Со своей стороны банк-лизингодатель может досрочно рас­торгнуть договор лизинга при следующих обстоятельствах: не­уплате или значительной просрочке лизинговых платежей ли­зингополучателем, нарушении им прав собственности банка на лизинговое имущество или условий договора по эксплуатации объекта лизинга, гибели лизингового имущества, объявлении предприятия-лизингополучателя банкротом или его ликвида­ции, возникновении форс-мажорных обстоятельств и т.п.

Если договор расторгается лизингодателем по причинам, за которые несет ответственность лизингополучатель, последний должен возместить банку причиненные убытки, выплатив сум­му закрытия лизинговой сделки. Эта сумма включает все лизин­говые платежи, предусмотренные лизинговым соглашением и невыплаченные к моменту расторжения договора, остаточную стоимость лизингового имущества и неустойку. После выплаты суммы закрытия сделки объект лизинга переходит в собствен­ность лизингополучателя. В случае, если лизингополучатель возвращает лизинговое имущество банку, сумма закрытия сдел­ки складывается из невыплаченных лизинговых платежей и не­устойки.

Лизинговые платежи. В состав лизинговых платежей, вып­лачиваемых лизингополучателем согласно действующему в Рес­публике Беларусь законодательству, включаются:

сумма, возмещающая полностью или частично, в зависимос­ти от условий договора, первоначальную стоимость объекта ли­зинга;

сумма выплаченных лизингодателем налогов и других обя­зательных платежей (если таковые выплачиваются);

сумма процентов, выплаченных лизингодателем в случае приобретения им объекта лизинга с привлечением заемных средств;

сумма платежей за страхование лизингового имущества и рисков (если именно лизингодатель несет эти расходы и если до­говором не предусмотрено иное);

сумма вознаграждения (дохода) лизингодателя.

Расчет размера лизинговых платежей является одним из на­иболее сложных этапов лизинговой операции, особенно при фи­нансовом лизинге, что связано с длительностью срока сделки и значительной стоимостью объектов этого вида лизинга. При расчетах используются базовые формулы, учитывающие стои­мость лизингового имущества, срок действия договора лизинга, периодичность лизинговых платежей, размер вознаграждения банка. Они корректируются в зависимости от специфики кон­кретной лизинговой сделки: совпадает или не совпадает срок полной амортизации лизингового имущества со сроком договора лизинга; какой метод исчисления амортизации используется (балансовый, ускоренный или свободной амортизации); фикси­руется ли в договоре общая сумма платежа по лизингу или ее размер определяется на базе установленного процента (либо к объему реализованной продукции, произведенной на лизинго­вом оборудовании, либо к сумме полученной от реализации ука­занной продукции прибыли, либо к другому показателю); какой режим лизинговых платежей применяется (увеличенный пер­вый платеж, отсрочка выплат или др.) и т.д.

По договоренности с клиентом в лизинговом соглашении мо­гут устанавливаться различные способы погашения лизинговых платежей:

единовременный платеж (выплата всей суммы лизинговых платежей после подписания акта приемки в эксплуатацию);

периодические платежи равномерными взносами (ежемесяч­ные, раз в квартал, полугодие или год);

с увеличенным первым платежом (авансом) и последующи­ми периодическими платежами;

прогрессивные платежи с увеличивающимися размерами;

прогрессивные платежи с уменьшающимися размерами.

Наиболее распространенными на практике являются перио­дические платежи. При неуплате лизингополучателем лизинго­вого платежа в указанный в договоре срок банк-лизингодатель начисляет пеню на каждый день просрочки в размере, указан­ном в договоре.