5. Анализ себестоимость продукции
5.1. Затраты на рубль товарной продукции
, руб./руб.
ЗР – затраты на руб. товарной продукции
Сi – себестоимость i–го вида продукции
Цi – цена единицы i–го вида продукции
Вi – выпуск продукции i–го вида в натуральном выражении
Данные для расчета затрат на руб. товарной продукции.
Таблица 13
Показатели |
Сумма, млн. руб. |
Затраты базовые |
1090,25 |
Затраты фактические |
5798,67 |
Товарная продукция базовая |
1909,99 |
Товарная продукция фактическая |
7970,99 |
Провести факторный анализ затрат на руб. тов. продукции.
Данные о себестоимости единицы продукции
Таблица 14
Продукция |
Выпуск, т м2 пов. |
Среднегодовая цена, руб./м2 пов. |
Среднегодовая с/с. 1м2 пов., руб. |
|||
база |
факт |
база |
факт |
база |
факт |
|
Лента т2м |
137,2 |
81,1 |
3320 |
19900 |
19229,8 |
13698,0 |
Лента т2ш |
63,9 |
68,2 |
3600 |
22920 |
2022,5 |
16028,0 |
Лента пик-65 |
452,6 |
254,1 |
1872 |
9860 |
795,0 |
7303,7 |
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Таблица 15
Расчет и анализ затрат на руб. товарной продукции
Показатели
|
Ед. изм.
|
База
|
Факт |
||
по базовым ценам и с/с |
по фактич. с/с и базовым ценам |
по фактич. с/с и ценам |
|||
Полная с/с |
млн. руб. |
|
|
|
|
Товарная продукция |
млн. руб. |
|
|
|
|
Затраты на руб. |
руб./руб. |
|
|
|
|
5.2. Себестоимость единицы продукции по статьям калькуляции
Таблица 16
Анализ структуры с/с на 1000 м2 пов.
Конвейерных лент т2м тк-200
Показатели |
База |
Факт |
Отклонения |
|||
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
абсо-лютное |
относи-тельное |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Основные материалы |
0,33 |
|
1,93 |
|
|
|
- бензин |
0,08 |
|
0,75 |
|
|
|
- этилаценон |
0,25 |
|
1,18 |
|
|
|
2. Полуфабрикаты |
1655,29 |
|
12013,03 |
|
|
|
- пропитанная ткань тк-200 |
833,68 |
|
6904,87 |
|
|
|
- резиновая смесь51-1504 |
287,61 |
|
1746,81 |
|
|
|
- резиновая смесь 4-65 |
532,8 |
|
3352,76 |
|
|
|
- клей 117 |
0,64 |
|
3,16 |
|
|
|
Продолжение табл. 16
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
-клей У425 |
0,56 |
|
5,43 |
|
|
|
3. Основная зар. плата производственных рабочих |
14,38 |
|
114,36 |
|
|
|
4. Дополнительная зар. плата |
1,36 |
|
10,75 |
|
|
|
5. Отчисления на соц. страхование |
6,11 |
|
48,79 |
|
|
|
6. РСЭО |
36,81 |
|
209,94 |
|
|
|
7. Цеховые расходы |
47,81 |
|
272,68 |
|
|
|
8. Общезаводские расходы |
112,93 |
|
519,86 |
|
|
|
9. Внепроизводственные расходы |
54,78 |
|
506,66 |
|
|
|
Полная себестоимость |
|
|
|
|
|
|