- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 2012г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Схемы счетов бухгалтерского учета
- •01 «Основные средства»
- •07 «Оборудование к установке»
- •08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •10.1 «Основные материалы»
- •10.2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали»
- •10.6 «Прочие материалы»
- •15.1 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •16 «Отклонение от учетной стоимости»
- •19 «Налог на добавленную стоимость»
- •20.1 «Производство продукции 1»
- •20.2 «Производство продукции 2»
- •23 «Вспомогательное производство»
- •25 «Общепроизводственные расходы»
- •26 «Общехозяйственные расходы»
- •28 «Брак в производстве»
- •40.1 «Выпуск продукции 1»
- •40.2 «Выпуск продукции 2»
- •43.1 «Готовая продукция 1»
- •43.2 «Готовая продукция 2»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •58 «Краткосрочные финансовые вложения»
- •62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62.2 «Авансы полученные в рублях»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •73.1 «Расчеты по предоставленным займам»
- •73.2 «Расчеты по возмещению ущерба»
- •75.1«Расчеты по вкладу в уставный капитал»
- •76«Расчеты с разными дебиторами»
- •94«Недостачи и потери от порчи ценностей»
- •97«Расходы будущих периодов»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •60.2 «Авансы выданные в рублях»
- •66.1 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •66.2 «Проценты по кредитам и займам»
- •68.1 «Расчеты по ндфл»
- •68.2 «Расчеты по ндс»
- •68.3 «Расчеты по налогу на прибыль»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •76.5 «Расчеты с разными кредиторами»
- •76.А «Авансы»
- •76.Ндс «ндс от авансов»
- •76.Ффс «Формирование фактической себестоимости финансовых вложений»
- •80 «Уставный капитал»
- •83 «Добавочный капитал без переоценки»
- •90.1 «Выручка»
- •90.2 «Себестоимость продаж»
- •90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
- •91.1 «Прочие доходы»
- •91.2 «Прочие расходы»
- •91.3 «Ндс от прочих операций»
- •91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •84 «Нераспределенная прибыль»
- •Сальдовая оборотная ведомость за
- •III квартал (июль-сентябрь 2012г.)
- •Определение суммы косвенных расходов за месяц и распределение их между видами выпущенной продукции
20.1 «Производство продукции 1»
Дебет |
Кредит |
|
|
|---|---|---|---|
Сальдо на начало месяца |
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
76 |
249000 |
84 |
1435 |
77 |
9113,4 |
96 |
4780 |
78 |
574700 |
107 |
1576179,57 |
80 |
172410 |
|
|
81 |
12000 |
|
|
98 |
121281,57 |
|
|
99 |
244436,64 |
|
|
100 |
199452,96 |
|
|
Оборот по дебету за месяц |
1582394,57 |
Оборот по кредиту за месяц |
1582394,57 |
Сальдо на конец месяца |
|
|
|
20.2 «Производство продукции 2»
Дебет |
Кредит |
|
|
|---|---|---|---|
Сальдо на начало месяца |
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
76 |
188000 |
84 |
1030 |
77 |
6880,8 |
107 |
1280796,4 |
78 |
452600 |
|
|
80 |
135780 |
|
|
81 |
15200 |
|
|
85 |
32158,4 |
|
|
98 |
95514,24 |
|
|
99 |
192503,92 |
|
|
100 |
163189,04 |
|
|
Оборот по дебету за месяц |
1281826,4 |
Оборот по кредиту за месяц |
1281826,4 |
Сальдо на конец месяца |
|
|
|
23 «Вспомогательное производство»
Дебет |
Кредит |
|
|
|---|---|---|---|
Сальдо на начало месяца |
41369,77 |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
76 |
108000 |
100 |
362642 |
77 |
3952,8 |
|
|
78 |
141200 |
|
|
80 |
42360 |
|
|
81 |
8200 |
|
|
86 |
16500 |
|
|
87 |
20333,33 |
|
|
98 |
29798,12 |
|
|
99 |
60056,55 |
|
|
57 |
5000 |
|
|
Оборот по дебету за месяц |
435400,8 |
Оборот по кредиту за месяц |
362642 |
Сальдо на конец месяца |
114128,57 |
|
|