- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 2012г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Схемы счетов бухгалтерского учета
- •01 «Основные средства»
- •07 «Оборудование к установке»
- •08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •10.1 «Основные материалы»
- •10.2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали»
- •10.6 «Прочие материалы»
- •15.1 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •16 «Отклонение от учетной стоимости»
- •19 «Налог на добавленную стоимость»
- •20.1 «Производство продукции 1»
- •20.2 «Производство продукции 2»
- •23 «Вспомогательное производство»
- •25 «Общепроизводственные расходы»
- •26 «Общехозяйственные расходы»
- •28 «Брак в производстве»
- •40.1 «Выпуск продукции 1»
- •40.2 «Выпуск продукции 2»
- •43.1 «Готовая продукция 1»
- •43.2 «Готовая продукция 2»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •58 «Краткосрочные финансовые вложения»
- •62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62.2 «Авансы полученные в рублях»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •73.1 «Расчеты по предоставленным займам»
- •73.2 «Расчеты по возмещению ущерба»
- •75.1«Расчеты по вкладу в уставный капитал»
- •76«Расчеты с разными дебиторами»
- •94«Недостачи и потери от порчи ценностей»
- •97«Расходы будущих периодов»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •60.2 «Авансы выданные в рублях»
- •66.1 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •66.2 «Проценты по кредитам и займам»
- •68.1 «Расчеты по ндфл»
- •68.2 «Расчеты по ндс»
- •68.3 «Расчеты по налогу на прибыль»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •76.5 «Расчеты с разными кредиторами»
- •76.А «Авансы»
- •76.Ндс «ндс от авансов»
- •76.Ффс «Формирование фактической себестоимости финансовых вложений»
- •80 «Уставный капитал»
- •83 «Добавочный капитал без переоценки»
- •90.1 «Выручка»
- •90.2 «Себестоимость продаж»
- •90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
- •91.1 «Прочие доходы»
- •91.2 «Прочие расходы»
- •91.3 «Ндс от прочих операций»
- •91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •84 «Нераспределенная прибыль»
- •Сальдовая оборотная ведомость за
- •III квартал (июль-сентябрь 2012г.)
- •Определение суммы косвенных расходов за месяц и распределение их между видами выпущенной продукции
Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
Способы начисления амортизации |
Вариант 1 |
Линейный способ |
1, 2, 3, 4, 13 |
Линейный способ с применением коэффициента |
6 |
|
|
Способ уменьшаемого остатка |
5, 7,8 |
По способу сумме чисел лет срока полезного использования |
9,10,11,12 |
Расшифровка остатков по счету 10 «Материалы»
и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
на 01.12.2012г.
№ субсчета |
Наименование субсчета |
Ед. изм. |
Коли чество |
Сумма в руб. |
|
10/1 |
Основные материалы (учетная стоимость 200 руб. за кг) |
кг. |
5 200 |
1 040 000,00 |
|
10/2 |
Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали |
шт. |
3 |
25 500,00 |
|
10/6 |
Прочие материалы |
- |
- |
66 700,00 |
|
16 |
Отклонение от учетной стоимости |
|
|
|
35 362,20 |
|
Итого: |
|
|
1 132 200,00 |
35 362,20 |
Расшифровка остатков по счету 43
«Готовая продукция»
на 01.12.2012 г.
Наименование субсчета |
Ед. изм. |
Коли чество |
Учетная стоимость |
Продукция Л1 (1 250,00) |
шт. |
22 |
27 500,00 |
Продукция Л2 (1 000,00) |
шт. |
29 |
29 000,00 |
Итого: |
|
|
56 500,00 |
Расшифровка остатков по счету 60/1
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
на 01.12.2012 г.
№ п/п |
Наименование Поставщика |
Остаток на 01.12.2012 г. |
Основание |
Срок погашения |
1 |
ОАО «Завод №8» |
216 000,00 |
Накладная №134 от 16.11.20__г., счет-фактура №152 от 16.11.200__г. |
Декабрь 20__г.
|
2 |
ООО «Гранит» |
731 600,00 |
Накладная №247 от 25.11.20__г., счет-фактура №152 от 25.11.200__г. |
Декабрь 20__г.
|
3 |
ООО «Билайн» |
59 000,00 |
Акт выполненных услуг от 30.11.20__г., Счет-фактура от 30.11.20__г. |
Декабрь 20__г. |
4 |
ЗАО «Геликон» |
41 000,00 |
Акт выполненных услуг от 31.10.20__г., Счет-фактура от 31.10.20__г. |
Ноябрь 20__г. |
Итого: |
1 047 600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расшифровка остатков по счету