Тема 10. Налоговое планирование в организациях, переведенных на специальные налоговые режимы

Особенности налогового планирования в секторе малого предпринимательст­ва. Значение и содержание налогового планирования для субъектов малого пред­принимательства, перешедших на упрощенную систему налогообложения.

Значение и содержание налогового планирования для организаций и индиви­дуальных предпринимателей, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности, либо на уплату единого сельскохо­зяйственного налога.

Тема 11. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организация – крупнейших налогоплательщиках

Значение налогового прогнозирования и планирования для крупнейших нало­гоплательщиков.

Факторы формирования налоговой базы различных налогов: отраслевая при­надлежность, диверсификация деятельности, организационная структура, терри­ториальное размещение и др.

Многовариантный подход к реализации налогового планирования в органи­зациях, являющихся крупными налогоплательщиками.

Использование в налоговом планировании налогового кредита и инвестици­онного налогового кредита.

Тема 12. Организация корпоративного прогнозирования и планирования

Корпоративное прогнозирование и планирование в налогообложении как функция управления финансами: содержание и связь с другими звеньями управ­ления.

Задачи и функции подразделений и должностных лиц организации, ответст­венных за обеспечение корпоративного прогнозирования и планирования в нало­гообложении. Положение о налоговой службе организации.

Консультационное обслуживание налогоплательщиков по вопросам налого­вого прогнозирования и планирования. Взаимодействие организаций-налогоплательщиков со структурами налогового консультирования.

Информационное обеспечение налогового прогнозирования и планирования: понятие, состав, способы формирования. Этапы и сроки налогового планирования.

Документационное обеспечение налогового прогнозирования и планирова­ния. Виды плановых документов, организация их разработки, принятия и исполь­зования в системе управления финансами.

1.5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

1.5.1. Вопросы к экзамену

1. Понятие налогового прогнозирования, его сущность и значение.

2. Понятие налогового планирования, его сущность и значение.

3. Сфера применения налогового прогнозирования и налогового плани­рования на макроуровне.

4. Правовое обеспечение налогового прогнозирования и планирования.

5. Модели поведения налогоплательщиков: правомерное и противо­правное.

6. Принципы налогового прогнозирования и планирования.

7. Виды и способы налогового прогнозирования и планирования.

8. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование.

9. Зарубежный опыт налогового прогнозирования и планирования.

10. Объекты налогообложения и налоговые базы, их обоснование для це­лей налогового прогнозирования и планирования.

11. Способы обоснования доходов от внереализационных операций для целей обложения налогом на прибыль организаций.

12. Состав расходов и способы обоснования их величины в налоговом прогнозировании и планировании.

13. Объем и структура активов предприятия, их оптимизация для целей налогообложения, прогнозирования и планирования налоговых обя­зательств.

14. Сущность и содержание экономического анализа как этапа налогово­го прогнозирования и планирования.

15. Система аналитических показателей, используемых в налоговом пла­нировании.

16. Использование экономико-математических методов и моделей в на­логовом прогнозировании и планировании.

17. Программные продукты по налоговому прогнозированию и планиро­ванию, их характеристика и особенности применения.

18. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.

19. Влияние налогового прогнозирования и планирования на ценовую политику.

20. Учетная политика как инструмент налогового прогнозирования и планирования.

21. Организация налогового планирования.

22. Налоговое прогнозирование и планирование как функция финансово­го менеджмента, ее содержание и закрепление за структурами орга­низации.

23. Задачи и функции специальных служб организации в области налого­вого прогнозирования и планирования.

24. Информационное обеспечение налогового прогнозирования и плани­рования.

25. Этапы и сроки налогового прогнозирования и планирования на мик­роуровне.

26.Документационное обеспечение налогового прогнозирования и пла­нирования.

27. Методика расчета плановых налоговых обязательств.

28. Налоговое прогнозирование и планирование в организациях, переве­денных на специальные налоговые режимы.

29. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях – крупнейших налогоплательщиках.

30. Понятие, сущность и значение оперативного налогового планирова­ния.

31. Расчет и обоснование налогового календаря налогоплательщика.

32. Налоговый мониторинг.

33. Порядок внесения изменений в план налоговых обязательств.