Билет №

1. Назовите критерии оценки финансового состояния банков, применяемые Банком России.

Критерии определения финансовой устойчивости российских банков предусмотрены Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». В основе определения финансовой устойчивости российских банков лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, доходность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется эффективности внутреннего контроля, достоверности учета и отчетности, системе управления стратегическим риском, прозрачности структуры собственности. В соответствии с критериями финансовой устойчивости все банки подразделяются на пять групп: 1. К первой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, т.е. банки, у которых состояние капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления оцениваются как хорошие, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной. 2. Ко второй группе относятся банки, у которых также не выявлены текущие трудности, но в деятельности которых выявлены недостатки, могущие в случае их неустранения привести к возникновению проблем в течение 12 месяцев. Основанием для отнесения ко второй группе является оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления на уровне «удовлетворительно». При этом структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной. 3. К третьей группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей интересам их вкладчиков и кредиторов. Основаниями для отнесения к этой группе являются: - оценка состояния капитала, активов, доходности, ликвидности как «сомнительное» - оценка структуры собственности как «непрозрачная» - признание качества управления сомнительным, - несоблюдение четыре и более месяцев в течение последних шести месяцев хотя ба одного из обязательных нормативов по совокупности шесть и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива Н1), - действие ограничения и (или) запрета на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций и (или) запрет на открытие филиала. 4. К четвертой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. Основаниями для отнесения к этой группе являются: - оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления как «неудовлетворительное», - несоблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. 5. К пятой группе относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг. Сведения о классификации банков Банком России являются сведениями ограниченного распространения и используются исключительно для внутреннего надзора и контроля. Сравнение существующей отечественной практики оценки Банком России финансовой устойчивости кредитных организаций с зарубежной практикой показывает, во-первых, тенденцию к сближению подходов к оценке финансового состояния банка и качества управления; во-вторых, наличие специфичных для России блоков оценки финансовой устойчивости, в частности прозрачности структуры собственности.

2. Какие факторы определяют дивидендную политику. Виды дивидендов.

Акции делятся на обыкновенные (голосующие) и привилегированные (с фиксированным дивидендом). Привилегированные акции выпускаются следующих видов: - кумулятивные акции – акции, по которым невыплаченная часть дивидендов аккумулируется и подлежит выплате в последующие годы, - акции с плавающей ставкой дивиденда, - золотая акция – акция, дающая её владельцу право «вето» при принятии решений общим собранием акционеров, - конвертируемые акции – акции, которые могут быть превращены в обыкновенные акции того же эмитента в определенных условиях и пропорциях, - акции трудового коллектива (размещаются по закрытой подписке среди работников предприятия на льготных условиях). Дивиденды обыкновенных акций зависят от прибыли компании, оставшейся после выплаты доходов по привилегированным акциям. По обыкновенным акциям может быть выплачен больший доход, чем по привилегированным, т.к. распределение остатка прибыли происходит только между держателями обыкновенных акций. Привилегированные акции дают право на фиксированный дивиденд, который не зависит от прибыли компании. Доходность акции определяется суммой дохода, который может получить владелец акции, и размером этого дохода на каждый рубль затраченных средств. Доход от акции включает в себя дивиденд и доход от продажи акции по более высокой цене, чем та, по которой акция была куплена. Дивиденд устанавливается в процентах к номинальной стоимости акции и бывает промежуточный (выплачивается один раз в квартал или полгода) и окончательный (выплачивается один раз в год). Его величина устанавливается общим собранием акционеров по итогам работы за год. Дивиденд выплачивается за вычетом подоходного налога. Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка¸ имеет первостепенное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций. В сегодняшних условиях предпочтительным было бы большую часть прибыли направлять на прирост капитала, т.е. выплачивать дивиденды в минимальных размерах или вообще отказаться от их выплат. Однако многие акционеры могут предпочесть немедленное увеличение текущих дивидендов возможным будущим доходам. Более остро эта проблема стоит в тех банках, где велика доля мелких акционеров, особенностью поведения которых является высокая требовательность к уровню дивидендов. Оптимальной дивидендной политикой будет та, которая максимизирует рыночную стоимость инвестиций акционеров. Банк сможет привлекать новых акционеров и сохранять старых, если доходность акционерного капитала, по крайней мере, равна доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с такой же степенью риска. В условиях развитого рынка важной задачей для банков является выработка стабильной дивидендной политики. Когда доля дивидендов поддерживается на относительно постоянном уровне, инвесторы рассматривают их как достаточно стабильные доходы и банк выглядит для них более привлекательно. Решающим фактором, влияющим на управленческое решение банка о приемлемой доле удержания прибыли и дивидендов, является планируемый рост активов. Банк не может допустить чрезмерного снижения отношения величины собственного капитала к сумме активов. Другими словами, необходимо рассчитать, как быстро должна расти прибыль банка, чтобы обеспечить неизменным отношение собственного капитала к активам, если банк продолжает платить дивиденды своим акционерам по постоянной ставке.

Билет №

1. Перечислите основные цели инвестиционной деятельности банков.

Цели проведения инвестиционных операций: – расширение и диверсификация доходной базы банка; – повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска за счет расширения общего вида деятельности; – обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках (в первую очередь на организованном фондовом рынке и различных его сегментах), удержание рыночной ниши; – расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам, посредством создания дочерних финансовых институтов; – усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

2. Виды банковских стратегий.

Варианты стратегии рыночного поведения банков (варианты банковской стратегии)  1) Стратегия роста (агрессивная): форсированное развитие банка на соответствующем рынке с целью быстрого расширения обслуживаемого сегмента, агрессивная конкурентная политика, вытеснение различных банков, использование различных высокорискованных финансовых операций (слияние и поглощение). Преимущества - высокие темпы роста бизнеса, высокий уровень внутрибанковской  корпоративной культуры (сильная команда) Недостатки - риски и ограниченность использование стратегии в отечественной практике (т. е. нужны крупные капиталовложения), бюджет маркетинга перегружен. С учетом указанных недостатков не рекомендуется использовать в качестве постоянно реализуемой стратегии банка Оправдана когда банк только выходит на рынок или при возникновении благоприятных условий на рынке 2) Стратегия сокращения (пограничная) - вынужденная или запланированное сокращение обслуживаемого банком сегментов рынка. Может быть использована в трех ситуациях: А. Слишком амбициозных планов, не хватило средств, знаний и опыта специалистов для выпуска продукта или занятия ниши Б. Ваши менеджеры раньше, чем ваши конкуренты поняли, что вы взяли слишком высокую планку, вы выгодно вышли с рынка перебросив активы в более привлекательные рынки своевременно. Это проявление тактики, однако ваша стратегия все равно будет стратегией сокращения В. Банк реализует миссию сохранения рыночных позиций. Это пассивный вариант конкурентной стратегии. Ситуация характерна для банков с огромной историей.  Преимущества - минимум рисков, тихое и спокойное плавание, никакой негативной реакции конкурентов Недостатки - нет развития, имидж банка постоянный и консервативный, низкая прибыль.  3) Стратегия ограниченного роста (средняя) - поступательное развитие банка на обслуживаемом рынке. Отсутствие давления на конкурентов. Основное преимущество - это компромисс сочетания рыночных амбиций и приемлемого уровня риска (характер конкурентных отношений - партнеры). Недостаток - нужны высококвалифицированные кадры, профессионализм и деловая интуиция ведущих руководителей.  Эта стратегия в основном рекомендована для отечественного рынка.

Билет №

1. С какими рисками связаны прямые инвестиции. Что такое инвестиционный портфель банка.

Формирование портфеля представляет собой процесс принятия решений относительно структуры и состава портфеля, осуществляемый в рамках управления риском с учетом факторов диверсификации, временных параметров и возможностей выбора.

Решения по формированию портфеля должны приниматься комитетом по управлению риском.

Формирование портфеля, как правило, проходит в ряд этапов. На первом этапе (выбор ценных бумаг) принимается решение о типах и пропорциях активов. Важным элементом этого процесса, помимо соображений риска и доходов, является управление ликвидностью. На втором этапе (групповой выбор) принимаются решения относительно приемлемой комбинации групп ценных бумаг по каждому классу активов. Третий и последний этап, известный как размещение активов, заключается в принятии решения о покупке конкретных ценных бумаг в рамках каждой группы. Теоретически такие решения принимаются комитетом по инвестициям и основываются на предложениях портфельных менеджеров или экспертов-аналитиков. Надежное управление инвестиционным портфелем требует постоянной коррекции инвестиционной политики, размеров и состава инвестиционного портфеля в соответствии с новыми условиями. Стиль управления инвестиционным портфелем может быть пассивным или активным. Пассивный стиль предполагает, что рынки или рыночные сегменты рассматриваются банком как относительно эффективные и что, следовательно, портфельные менеджеры не стремятся лавировать на рынке, а намерены иметь хорошо диверсифицированный портфель, часто в виде так называемых индексированных фондов и держать ценные бумаги как можно дольше, иногда вплоть до срока погашения. Напротив, активный стиль управления портфелем исходит из несовершенства рынка и допускает возможность получения выгод за счет этого несовершенства, что объясняется либо заниженными ценами активов, либо тем, что представления портфельных менеджеров о будущем движении рыночной цены отличаются от предполагаемой динамики рынка. Обычно банк управляет своим инвестиционным портфелем, сочетая оба эти стиля.

Инвестиционные риски бывают следующих видов:

• Систематический инвестиционный риск, или другими словами риск, связанный с положением дел в мировой экономике.

• Несистематический инвестиционный риск. Данный вид инвестиционного риска непосредственно связан с финансовым состоянием конкретного объекта инвестиций и отражает риск в отдельной экономической отрасли, учитывается риск деловых отношений между партнерами, а также кредитный риск.

Под несистематическими рисками понимают проблемы с оплатой у поставщиков, низкой платежеспособностью или её отсутствием у потребителей, развитием конкуренции на рынке, банкротством партнеров и т.п.

• Финансовый инвестиционный риск – связан с финансовыми потерями из-за банкротства, либо нерентабельности объекта вложений.

• Инвестиционный риск ликвидности – то, как быстро инвестор может реализовать, продать объект своих инвестиций при неблагоприятных условиях.

• Отраслевой инвестиционный риск – как правило, в любой отрасли экономики бывают подъемы и спады. Данный риск связан с изменением дел в отдельной отрасли.

Для уменьшения риска и увеличения доходов коммерческие банки проводят диверсификацию активных операций, т.е. распределяют активы между различными видами операций и объектами вложений.

2. Основная цель миссии банка.

Основной целью миссии банка является определение текущих и перспективных направлений деятельности, в которых находят отражение: объем текущих и новых операций; размер рынка и географический охват. При этом определяется, в каких отраслях банк уже имеет преимущество над конкурентами и где необходимо приложить усилия, чтобы достичь устойчивого конкурентного преимущества. Главная идея, четко выраженная в заявлении о миссии, касается определения приоритетов стратегического плана банка. При этом выявляются главные возможности стабильного роста (на основе результатов внешнего анализа) и те возможности, которые необходимо реализовать с целью повышения эффективности банковской деятельности и достижения конкурентного преимущества. Таким образом, миссия банка включает систему основных принципов и приоритетов, которые будут определять дальнейшую стратегическую деятельность на всех уровнях банка.

Билет №

1. Задачи и основные этапы финансового планирования.

 Основными задачами финансового планирования деятельности фирмы являются:

• обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производ­ственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

• определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

• выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

• установление рациональных финансовых отношений с бюдже­том, банками и контрагентами;

• соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

• контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью фирмы.

Стадии планирования:

1. Анализ исходного состояния рынка

- определение обслуживаемого рынка (пересечение избранных категорий клиентов с соответствующими продуктами)

- выявление нужд клиентов

- определение конкретных банковских продуктов

- определение конкретных ресурсов, необходимых для удовлетворения нужд клиентов

2. Оценка факторов макро- и микросреды:

*макроэкономический анализ (взаимоотношения с конкурентами)

*микроэкономический анализ (корпоративный дух, организационная структура, взаимоотношения с контрагентами).

2. Основная цель компьютерных технологий в банках. Функции выполняемые отделом информационных технологий.

Целью компьютерных технологий является использование всех предлагаемых ими преимуществ, а именно:

- Уменьшение влияния человеческого фактора

- Ускорение процессов

- Возможность дистанционного управления

- Структурирование и консолидация информации

- Сокращение издержек на рабочий персонал

- Расширение спектра услуг за счет автоматизации банковских процессов

- Защищенность данных

Отдел выполняет следующие функции:

1. Подготовка спецификаций для закупки

2. Установка, настройка, техническое сопровождение и обслуживание

3. Организация автоматизированных рабочих мест.

4. Диагностика и устранение неисправностей вычислительной и офисной техники.

5. Диагностика и устранение неполадок программного обеспечения.

6. Координация работ с поставщиками и производителями вычислительной и офисной техники по вопросам гарантийного обслуживания и ремонта.

7. Координация работ с подрядчиками и субподрядчиками – производителями программного обеспечения по вопросам приобретения, обновления и модификации.

8. Разработка и внедрение инструкций, регламентов и стандартов использования программного и аппаратного обеспечения.

9. Разработка (совместно с соответствующими подразделениями заказчика) мероприятий по совершенствованию форм и методов работы с информационными ресурсами.

10. Разработка, внедрение и организация контроля исполнения руководящих документов по обеспечению информационной безопасности.

11. Разработка Плана обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности подсистем автоматизированных систем.

12. Анализ потребностей подразделений заказчиков в дополнительных средствах вычислительной техники и обработки информации.

13. Организация своевременного рассмотрения и исполнения заявок, связанных с функционированием программного и аппаратного обеспечения.

14. Подготовка статистической отчетности.

Билет №

1. Финансовое планирование на основе бюджетирования.

Основным инструментом системы планирования является финансовое планирование (бюджетирование). Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала и других ресурсов на новые программы или проекты развития банка и одновременно соблюдение требования принятия риска в пределах собственных источников его покрытия. Внутрибанковское бюджетирование как управленческая технология включает три составляющие: 1. технология бюджетирования, включающая методы и инструменты внутрибанковского финансового планирования (виды и формы бюджетов, система показателей и нормативов, порядок консолидации бюджетов уровней и назначения), 2. организация бюджетирования, представляющая систему центров финансовой ответственности (ЦФО), процедуры составления и контроля бюджетов, распределение функций и обязанностей в аппарате управления и т.д.; 3. автоматизация расчетов, позволяющая реализовать непрерывный управленческий учет, контроль выполнения бюджетов в разных разрезах. Цель бюджетирования – создание финансового плана работы банка, ориентированного на реализацию стратегии, достижение основной стратегической цели. Различают 4 основных вида бюджетов: 1. основные (расходов, доходов, бюджет движения денежных средств, расчетный баланс по банку в целом и отдельным ЦФО, 2. операционные (бюджет активов и пассивов, хозяйственных и административных расходов, капитальных вложений); 3. вспомогательные бюджеты (налогов, рекламы и т.п.); 4. дополнительные (специальные) бюджеты (отдельных проектов и программ, распределения прибыли и т.д.). Система бюджетирования включает: систему центров финансовой устойчивости (ЦФО), методы бюджетирования, методы анализа выполнения бюджетов, виды и формы бюджетов. Процесс построения плана бюджета включает следующие этапы: - анализ эффективности работы структурных подразделений банка, - анализ причин отклонений фактических данных от запланированных по статьям бюджетов, - разработку предложений по перераспределению финансовых и материальных ресурсов банка, - формирование оптимальной структуры банковского баланса, - построение плановых форм бюджета активов и пассивов и бюджета доходов и расходов, обеспечивающих максимальную защиту от структурных рисков, - построение плановой формы бюджета движения денежных средств, - формирование сметы капитальных вложений, - определение параметров бюджетов для структурных подразделений банка. Внедрение в банке бюджетирования (финансово-экономического планирования) позволяет: - увязать оперативное, текущее планирование со стратегическими целями банка, - увязать между собой деятельность всех подразделений, - выявить причины возникающих отклонений, прогнозировать их последствия и оперативно принимать управленческие решения, - повысить оперативность управления, т.е. предоставить менеджменту возможность реагировать на изменения внешней и внутренней среды не раз в год/месяц, а значительно чаще, вплоть до ежедневной оценки прогнозов выполнения плана, - производить оптимизацию финансовых потоков, реальную оценку собственных издержек.

2. Перечислите недостатки в деятельности банка, которые позволяют отнести его к кредитной организации, находящейся в критическом положении.

Международный опыт и российская практика свидетельствуют о существовании трех основных причин финансового кризиса в банке: - плохое качество активов, - большие операционные расходы, не адекватные состоянию бизнеса, - наличие скрытых убытков, которые по тем или иным причинам не нашли отражения в отчетности. Все причины являются следствием плохого управления. Некачественный портфель активов возникает в результате неоднократной пролонгации ссудной задолженности сомнительного характера и несоблюдения принципа осторожности, в результате чего в банке не создаются достаточные резервы на возможные потери. Причиной снижения качества активов является также концентрация кредитного риска в одном географическом регионе или определенном отраслевом секторе. Последствия концентрации риска в конкретных компаниях, представляющих единую группу в регионе или отрасли, могут стать причиной единовременного невозврата, фактором возникновения проблем у банка. Неправильный подход в управлении приводит к тому, что в соответствующих разделах отчета о прибылях и убытках отражаются не доходы, а невозвращенные долги, а в балансовом отчете сомнительные кредиты не отражены на счетах по учету просроченных с суд. Такие «методы управления» приводят к изложению неверных фактов в отчетности, сокрытию реального финансового положения, поощрению спекулятивных операций, выдвижению на более высокие уровни управления лояльных к руководству сотрудников, повышению уровня заработной платы служащим. Некоторое время эти кредитные организации остаются платежеспособными, поскольку их официальная отчетность свидетельствует о прибыльной деятельности, они сохраняют возможность привлечения средств для поддержания ликвидности на межбанковским рынке. Однако когда объем привлеченных средств для рефинансирования неликвидной части активов достигает значительных масштабов и операционные расходы банка поглощают созданную искусственным путем прибыль, неизбежно возникают затруднения в выполнении обязательств первой очереди, и утрата банком значительной части капитала становится очевидной.