Финансовый механизм предприятия

Это система управления их финансами, предназначенная для организации взаимодействия финансовых отношений и фонда денежных средств с целью эффективности взаимодействия на конечные результаты производства.

Финансовый механизм состоит: 1)из механизма управления финансовыми отношениями. 2) из механизма управления денежными средствами.

Финансовая стратегия предприятия-это программа обеспечения предприятия необходимыми денежными средствами, что обеспечивает финансовую устойчивость предприятия. Именно это является главной стратегической целью финансов предприятия.

Ф.С может быть генеральной и оперативной.

Платежеспособность предприятия-это способность своевременно и в польном объеме погашать свои обязательства. Это основной показатель стабильности предприятия. Иногда говоря о платежеспособности имеют в виду ликвидность предприятия.

Ликвидность- это способность отдельных видов имущественных ценностей обращаться в денежную форну без потерь своей балансовой стоимости.

Понятия платежеспособности и ликвидности близки по содержанию,но не идентичны, второе более ёмкое. От степени ликвидности баланса предприятия зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует как текущее сочетание расчетов, так и перспективу.

Предприятие может быть платежеспособным на отчетную дату, но иметь неблагоприятную возможность в будущем, и наоборот.

Основные задачи финансового менеджмента.

Финансовый менеджмент- это деятельность по управлению финансами предприятия. Включает в себя: финансовое планирование; оперативную работу; контрольно аналитическую работу.

Основные задачи финансового менеджмента состоят в следующем:

-организация и контроль денежных потоков предприятия;

-решение задач выживания предприятия в условиях конкурентной борьбы;

-обеспечивание устойчивого финансового положения;

-максимизация прибыли;

-минимизация расходов;

-обеспечение рентабельности деятельности и роста объема производства и реализации продукта.

Основные направления деятельности финансовых служб:

- операции с ценными бумагами;

-расчеты с покупателями;

-работа с контрагентами в случае возникновения финансовых разногласий;

-введение кассовых и др банковских операций;

-финансово-кредитное и оперативное планирование и контроль;

-экономический анализ.

Организационная структура финансовой службы определяется предприятием самостоятельно, может иметь различные варианты.

Денежные потоки предприятия.

Денежный поток- это объем денежных средств, который получает или выплачивает им предприятие в течении отчетного или планируемого периода.

Приток денежных средств- осуществляется за счет выручки от реализации продукции работ, услуг, увеличения уставного капитала от дополнительной эмиссии акций, полученных кредитов, займов и средств от выкупа корпоративных облигаций и т.д.

Отток денежных средств- возникает в следствии покрытия операционных затрат, инвестиционных расходов, платежей во вне бюджетные фонды, выплаты дивидентов акционерным предприятиям и т.д.

Чистый приток денежных средств- разница между всеми поступлениями и отчислениями денежных средств.

Что бы эффективно управлять денежными потоками ,необходимо знать :

-их величину за опр время (месяц, квартал)

-основыные их элементы

-виды деятельности в результате которых образуется поток денежных средств.

Выручка- учтенные поступления за реализованную продукцию в денежной и неденежной форме за отчетный период.

Прибыль- разность между выручкой и соответствующими данной реализации затратами, это чистый доход, созданный прибавочной стоимостью.

Амортизация- перенос основного средства в стоимость продукции.

Отличия денежного потока от прибыли.

Прибыль	Поток денежных средств
Отражает операции как с денежными средствами, так и взаимозачеты, бартер, отгрузку товара, оказание услуг.	Отражает операции только с денежными средствами.
Могут быть учтены операции совершенные не только в отчетном периоде, но и после него.	Учитываются операции только в отчетном периоде.
Амортизация оборудования включается в затраты и уменьшают прибыль.	Амортизация не влияет на денежный поток.
При расчете прибыли не учитывается изменение структуры оборотных средств.	Увеличение в структуре оборотных средств (материалов, готовой продукции, дебиторской задолженности) приводит к уменьшению денежного потока.
При расчете прибыли не учитываются инвестиции и операции.	Увеличение инвестиций приводит к уменьшению денежного потока.